Calculadora Autônomo x PJ
Autônomo ou PJ? Veja quanto sobra no seu bolso em cada caso em 2026.
Emite recibo como pessoa física e paga Carnê-Leão, ou recebe de empresas por RPA? A calculadora autônomo x PJ compara o INSS e o imposto de renda que você paga hoje com o que pagaria com CNPJ no Simples Nacional, já com a regra da sua profissão e a nova isenção do IR.
Calculadora autônomo x PJ atualizada em outubro de 2026, com as tabelas de INSS e IR de 2026 e a redução do IR da Lei 15.270/2025.
Quer trocar o Carnê-Leão pelo CNPJ? Fale com um contador antes de abrir.
Então, um especialista da Contajá confere a sua conta, confirma o anexo da sua profissão e mostra o melhor CNAE para abrir seu CNPJ pagando o imposto certo.
Como a calculadora autônomo x PJ faz a conta
Como autônomo
- Pessoas físicas (Carnê-Leão): você paga 20% de INSS como contribuinte individual sobre o que recebe, entre o salário mínimo (R$ 1.621,00) e o teto (R$ 8.475,55). Em seguida, o IR segue a tabela progressiva mensal de 2026, sobre o valor recebido menos o INSS e as despesas do livro-caixa.
- Empresas (RPA): a empresa desconta 11% de INSS, limitado ao teto, e retém o IR pela tabela de 2026. As despesas do livro-caixa só entram no ajuste anual, por isso não aparecem aqui.
- Isenção do IR: aplicamos a redução da Lei 15.270/2025. Assim, até R$ 5.000,00 recebidos no mês, o IR fica zerado na maioria dos casos. Entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00, a redução diminui aos poucos.
- ISS do autônomo: muitas prefeituras cobram uma taxa fixa por ano. Porém, como o valor muda de cidade para cidade, ele ficou de fora. Ou seja, o custo real do autônomo pode ser um pouco maior.
Com CNPJ
- Simples Nacional: a alíquota efetiva é calculada considerando o mesmo valor por 12 meses (limite de R$ 4,8 milhões por ano). Além disso, o ISS já vem dentro do imposto do Simples.
- Profissão: define o anexo. Advogados ficam no Anexo IV. Contadores e professores de cursos livres ficam no Anexo III. Por outro lado, as demais profissões da lista dependem do Fator R.
- Fator R: quando o pró-labore é de pelo menos 28% do faturamento, a empresa paga pelo Anexo III, a partir de 6%. Por isso, nessas profissões, usamos um pró-labore de 28% do valor (no mínimo, 1 salário mínimo).
- Pró-labore: tem 11% de INSS do sócio (limitado ao teto) e IR pela tabela de 2026, com a mesma redução da Lei 15.270/2025. Nas profissões que não dependem do Fator R, usamos 1 salário mínimo, porque é a base mínima do INSS. Além disso, no Anexo IV, a empresa paga 20% de INSS patronal sobre o pró-labore.
- Lucros: são distribuídos sem IR até R$ 50 mil por mês. Acima disso, porém, aplicamos a retenção de 10% prevista na Lei 15.270/2025.
- Contabilidade: usamos R$ 137,00/mês, valor de entrada do plano Simples Nacional da Contajá. Por fim, as taxas de abertura não entram na conta mensal.
- Em resumo, os valores são estimativas para comparação e, portanto, não substituem a análise de um contador com os dados reais do seu caso.
Simulação informativa, baseada na legislação vigente em 2026 e sujeita às condições do caso. Considera um mês típico, sem dependentes, pensão ou outras deduções.
Autônomo x PJ: o que muda no seu imposto.
Quem emite recibo como pessoa física paga o imposto de renda pela tabela progressiva, que chega a 27,5%, e, além disso, contribui para o INSS como autônomo.
- Carnê-Leão todo mês quando quem paga é paciente ou cliente pessoa física
- RPA com desconto na fonte quando quem paga é uma empresa, que ainda gasta 20% a mais de INSS para te contratar
- INSS de 20% sobre o que você recebe, até o teto (11% quando a empresa desconta no RPA)
- Um imposto só por mês calculado sobre as notas emitidas, já com o ISS dentro
- INSS sobre o pró-labore 11% sobre o valor que você define como seu salário de sócio
- Lucros sem IR até R$ 50 mil por mês por empresa, com a contabilidade em dia
- Nota fiscal para quem te paga inclusive paciente pessoa física, que segue abatendo a consulta no IR quando ela é dedutível
Imposto na medida certa
Além disso, tem novidade em 2026: a isenção do IR para quem recebe até R$ 5 mil por mês vale também no Carnê-Leão. Por isso, para quem recebe pouco, a diferença diminui. Mas a calculadora autônomo x PJ já mostra a partir de quanto o CNPJ compensa para você.
Então vale conferir três pontos antes, para não pagar mais do que precisa:
- CNAE certo evita cair num anexo mais caro
- Pró-labore de 28% mantém no Anexo III quem tem profissão com Fator R
- Registro no conselho como CRP, CRM ou OAB, que algumas profissões exigem também para a empresa
Um especialista da Contajá confere seu CNAE, seu anexo e o pró-labore ideal antes de você abrir o CNPJ.
Na prática: autônomo x PJ com R$ 8 mil por mês
Quem já confia na Contajá
Quem já é cliente conta como é ter a Contajá por perto.
“Sou PJ há pouco tempo, então precisei do suporte para entender os impostos e a emissão de nota. Sempre consegui ajuda e fui devidamente orientado.”
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“A melhor escolha que eu já fiz em 14 anos de empresa foi migrar para a Contajá. Tenho a impressão de estar sendo atendido por uma empresa do lado do meu escritório.”
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“Apoio pelo WhatsApp é eficiente. Ideal para quem não domina contabilidade e precisa de um apoio humanizado.”
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“Vou para o terceiro ano contratando a Contajá. Atendimento de suporte sempre pontual e resolutivo.”
- 9,4 no Reclame Aqui, com selo RA1000
- +20 mil empresas clientes da Contajá
- 10 anos de Contajá, desde 2016
- CRC MG-011625/O-9, o registro da empresa no conselho de contabilidade
Viu a diferença? Fale com um contador antes de abrir o CNPJ.
Um especialista da Contajá confere os números da sua simulação na calculadora autônomo x PJ, confirma o anexo da sua profissão e mostra o melhor CNAE para abrir seu CNPJ. Planos a partir de R$ 137/mês, mensais ou anuais.
Dúvidas sobre autônomo x PJ
Respostas curtas para as dúvidas mais comuns de quem usa a calculadora autônomo x PJ e pensa em sair do Carnê-Leão ou do RPA.
Vale a pena sair do Carnê-Leão e abrir CNPJ?
Na maioria dos casos, sim, principalmente a partir de uns R$ 2.300 por mês recebidos de pessoas físicas. Isso porque, como autônomo, você paga 20% de INSS e IR de até 27,5%, enquanto no Simples Nacional o imposto começa em 6% para profissões no Anexo III. Além disso, com CNPJ você passa a fechar contratos com empresas que só contratam PJ. Por isso, vale simular o seu caso na calculadora autônomo x PJ, já que o valor muda com a profissão e com as despesas do livro-caixa.
Autônomo x PJ: a partir de quanto compensa ter CNPJ?
Depende de quem te paga. Recebendo de pessoas físicas, o CNPJ costuma compensar a partir de uns R$ 2.300 por mês nas profissões do Anexo III ou com Fator R, e de uns R$ 4.100 para advogados. Recebendo de empresas por RPA, o ponto de virada sobe para uns R$ 5.200, porque o INSS descontado é de 11% e a isenção do IR vai até R$ 5 mil. Por isso, na calculadora autônomo x PJ, você vê o ponto de virada da sua profissão.
A isenção do IR até R$ 5 mil vale para o Carnê-Leão?
Sim. A redução da Lei 15.270/2025 vale para os rendimentos sujeitos ao cálculo mensal, o que inclui o Carnê-Leão. Assim, quem recebe até R$ 5 mil por mês tem o IR zerado na maioria dos casos, e entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00 a redução diminui aos poucos. O INSS de 20% do autônomo, porém, continua.
Quanto um psicólogo paga de imposto como PJ?
Psicologia é uma profissão com Fator R. Com pró-labore de pelo menos 28% do faturamento, a empresa paga pelo Anexo III, a partir de 6%. Sem esse ajuste, porém, cai no Anexo V, a partir de 15,5%. Da mesma forma, isso vale para médicos, dentistas, fisioterapeutas, nutricionistas e fonoaudiólogos.
Advogado autônomo x PJ: o que muda?
Como PJ, a advocacia é tributada pelo Anexo IV do Simples Nacional, a partir de 4,5%, sem Fator R. Por outro lado, nesse anexo a empresa paga à parte 20% de INSS patronal sobre o pró-labore. Além disso, a sociedade de advogados, inclusive a unipessoal, é registrada na OAB, e não na Junta Comercial.
O que é RPA e quanto é descontado?
O RPA (Recibo de Pagamento a Autônomo) é o documento que a empresa usa para pagar um autônomo pessoa física. Nele, a empresa desconta 11% de INSS, limitado ao teto, e retém o IR pela tabela mensal. Além disso, ela paga mais 20% de INSS sobre o valor. Por isso, muitas empresas preferem contratar profissionais com CNPJ.
Autônomo x PJ: como fica o INSS?
Como autônomo, você paga 20% de INSS sobre o que recebe (11% no RPA), até o teto, enquanto o sócio de uma empresa paga 11% sobre o pró-labore, também limitado ao teto. Assim, como PJ, você continua contando tempo para a aposentadoria. Porém, a contribuição é feita sobre o pró-labore, e não sobre tudo o que a empresa fatura. Ou seja, um pró-labore menor pode significar um benefício menor no futuro. Por isso, vale conversar com o contador sobre isso.
Com CNPJ, posso continuar atendendo pessoas físicas?
Pode. A empresa emite nota fiscal para o paciente ou cliente pessoa física normalmente. Inclusive, nas profissões em que a consulta é dedutível no IR, como psicologia, medicina, odontologia e fisioterapia, o paciente continua podendo abater o valor pago à empresa.
O que muda nos lucros acima de R$ 50 mil por mês?
Desde 2026, quando uma mesma empresa paga mais de R$ 50 mil de lucros no mês para a mesma pessoa, há retenção de 10% de IR na fonte. A calculadora já considera essa regra. Nessa faixa de valor, porém, vale uma análise mais completa, inclusive comparando com o Lucro Presumido.