O cálculo do 13º salário pode parecer simples e ser algo “a ser pensado” na hora, mas não é assim, porque depende de cálculos contábeis e trabalhistas que podem afetar bastante o orçamento do empregador! Além disso, o erro de cálculo pode gerar multas e consequências.
Tanto o empregado como o empregador precisam estar atento aos direitos e deveres para o cálculo do décimo terceiro online, e pensando nisso, a Contajá desenvolveu uma Calculadora de 13º Salário online e gratuita. Ela faz todo o trabalho em segundos, garantindo a tranquilidade do seu financeiro.
Como calcular o 13º salário do meu funcionário?
Para saber o quanto você, empregador, deve depositar ao empregado, é necessário seguir um passo a passo : o cálculo, o pagamento da primeira parcela (adiantamento) e o cálculo final dos impostos na segunda parcela (quitação).
1. Calcule o valor bruto total (Base)
O valor bruto é a soma de 1/12 do salário bruto mensal por cada mês trabalhado no ano (meses com 15 dias ou mais contam como 1 avo).
Salário Bruto = Salário Líquido + Descontos.
2. Faça o pagamento da 1ª Parcela
A primeira parcela é sempre 50% do valor bruto total calculado na etapa anterior.
- Valor a pagar ao funcionário: 50% do Valor Bruto.
- Prazo máximo: 30 de novembro.
- Observação: Sobre a 1ª parcela não incide nenhum desconto (nem INSS, nem Imposto de Renda Retido na Fonte – IRRF).
2º Momento: descontos
A segunda parcela é a mais delicada, pois nela incidem todos os tributos.
3. Calcule o INSS (Contribuição Previdenciária)
O desconto do INSS é feito sobre o Valor Bruto Total do 13º, e não apenas sobre a segunda parcela.
- Aplicação: Use a tabela progressiva do INSS (alíquotas de 7,5% a 14%) sobre o valor total do 13º. Este valor de INSS retido do funcionário deve ser pago ao governo na Guia DAE (para o eSocial Doméstico) ou Guia DARF/DAF (para empresas).
4. Calcule o IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)
O cálculo do IRRF é complexo e deve seguir a tabela progressiva da Receita Federal.
- Base de Cálculo: Para calcular o IRRF, você primeiro precisa deduzir:
- O valor do INSS calculado no passo anterior.
- O valor por dependente (se houver).
- Aplicação: Use a tabela progressiva do IRRF sobre a base de cálculo líquida para determinar o valor do imposto. Este valor de IRRF retido do funcionário também deve ser pago ao governo via DARF.
5. Calcule o Valor Líquido da 2ª Parcela
Agora, você pega o valor bruto total, subtrai a 1ª parcela e todos os impostos calculados:
$$\text{Valor Líquido da 2ª Parcela} = \text{Valor Bruto Total} – \text{1ª Parcela Paga} – \text{INSS Total} – \text{IRRF Total} – \text{Outros Descontos*}$$
*Outros Descontos incluem: Pensão Alimentícia (se houver) e faltas não justificadas.
6. Efetue o pagamento da 2ª Parcela
O valor líquido encontrado no passo 5 deve ser transferido ao funcionário.
- Valor a Pagar ao Funcionário: Valor líquido final.
- Prazo Máximo: 20 de dezembro.
3º Pague as obrigação Fiscais
O 13º gera duas guias principais que devem ser pagas ao governo:
7. Recolha o INSS (Parte Empregado + Parte Empresa)
Você retém o INSS do funcionário (passo 3) e ainda deve pagar a Contribuição Patronal (a parte da empresa, geralmente 20% do salário).
- Vencimento: O INSS (total) referente ao 13º tem vencimento no dia 20 de dezembro (junto com o INSS da folha de pagamento de dezembro).
8. Recolha o IRRF Retido
O valor do Imposto de Renda que você reteve do funcionário (passo 4) deve ser pago ao governo.
- Vencimento: O IRRF retido do 13º tem vencimento no segundo dia útil após o dia 20 de dezembro.
| Fluxo | Vencimento | Quem Paga | Quem Recebe | Valor Envolvido |
| 1ª Parcela (Líquida) | Até 30/11 | Empresa | Funcionário | 50% do Bruto |
| 2ª Parcela (Líquida) | Até 20/12 | Empresa | Funcionário | Bruto – 1ª Parcela – Impostos |
| INSS Total (Guia) | Até 20/12 | Empresa | Governo (INSS) | INSS Retido + INSS Patronal |
| IRRF Retido (DARF) | 2º dia útil após 20/12 | Empresa | Governo (Receita) | IRRF Retido |
Evitar erros no cálculo de INSS e IRRF é crucial para não gerar multas ou passivos trabalhistas. A forma mais segura e rápida de fazer isso é utilizando uma Calculadora de 13º Salário online.
Assim, você garante que todos os descontos e as tabelas progressivas (que mudam anualmente) sejam aplicados corretamente.
Se precisar de ajuda para gerir o cálculo do 13º e a folha de pagamento dos seus colaboradores, conte com a nossa assessoria contábil. Nosso time de especialistas garante que todas as obrigações sejam cumpridas no prazo e sem erros.
13º Salário: O que sua empresa deve pagar ao empregado?
Para ajudar no seu cálculo contábil, a Contajá criou uma calculadora específica para o pequeno empreendedor calcular qual o valor que ele deve depositar ao empregado para o 13º salário! Para saber mais, siga os campos indicados e calcule.
13º Salário: O que sua empresa deve pagar ao empregado
Passo a Passo para usar a calculadora de 13º Salário
A calculadora serve para estimar o valor da 1ª (Adiantamento) ou da 2ª (Quitação) parcela do 13º Salário que a empresa deve pagar ao empregado.
Passo 1: Informações de salário e dependentes
Preencha os campos com as informações contratuais e pessoais do empregado:
- Salário Base (R$):
- Insira o salário mensal bruto atual do empregado.
- Exemplo: R$ 2000
- Número de Dependentes:
- Insira o número de dependentes que o empregado tem cadastrado para fins de Imposto de Renda (IRPF).
- Exemplo: 0
Passo 2: Meses trabalhados
Informe o tempo de serviço do empregado no ano corrente:
- Meses trabalhados no ano:
- Insira o número de meses completos trabalhados no ano.
- Observação importante: Conforme o aviso na calculadora, meses com 15 dias ou mais contam como um mês inteiro (1 avo).
- Exemplo: 12
Passo 3: Escolha da parcela
Selecione qual das parcelas do 13º você deseja calcular no momento:
- 1ª Parcela (Adiantamento): Selecione esta opção se deseja calcular o valor bruto que deve ser pago até o dia 30 de novembro. Esta parcela corresponde a 50% do 13º salário e não possui descontos de INSS ou IRPF.
- 2ª Parcela (Quitação): Selecione esta opção se deseja calcular o valor a ser pago até o dia 20 de dezembro. Esta parcela considera o valor total do 13º e deduz a 1ª parcela, além de aplicar os descontos de INSS e IRPF (se houver).
Passo 4: Obter o Resultado
- Clique no botão: CALCULAR VALOR A PAGAR
- A calculadora irá processar as informações e exibir o valor exato a ser pago para a parcela selecionada.
Calculadora 13º salário para empregado: quanto você vai receber?
Você, trabalhador, pode usar a nossa ferramenta gratuita para simular o valor do 13º salário que você tem direito a receber, sem complicação e totalmente gratuita.
Cálculo de 13º Salário
Como usar a calculadora de 13º Salário
Usar a calculadora da Contajá é a maneira mais prática de ter o resultado na ponta do lápis, sem a complicação das fórmulas. Basta seguir os passos:
- Salário bruto: Informe o valor total que o funcionário recebe por mês, sem descontos.
- Número de dependentes: Indique o total de dependentes para o cálculo do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF).
- Número de meses trabalhados: Considere os meses em que o funcionário trabalhou por 15 dias ou mais.
- Parcela: Escolha se deseja calcular a primeira, a segunda ou a parcela única.
Pronto! A ferramenta entrega o valor líquido (já com os descontos de INSS e IRRF aplicados na parcela correta).
O que é o 13º Salário?
O 13º salário, ou Gratificação Natalina, é uma remuneração extra obrigatória, equivalente a 1/12 da remuneração por mês trabalhado no ano. É, basicamente, um salário a mais no final do ano.
- Quem tem direito: Todo trabalhador com carteira assinada (CLT), rurais, temporários, servidores públicos e até aposentados e pensionistas do INSS.
- A partir de quando: Com apenas 15 dias de serviço no mês, o trabalhador já garante o direito àquele avo (mês) de 13º.
O pagamento do décimo terceiro salário extra é obrigatório, e está previsto nestas normas:
- Constituição Federal (art. 7º, inciso VIII);
- Lei nº 4.090/1962;
- Lei nº 4.749/1965;
- Consolidação das Leis Trabalhistas (CLT).
Por que calcular o décimo terceiro?
Para fazer o cálculo do décimo terceiro, é sempre positivo contratar um contador online! Para isso, pense que:
- O cálculo ajuda a fazer um planejamento financeiro inteligente, já que permite prever o valor a receber, à título de décimo terceiro salário, e organizar as contas futuras.
- Com a nossa Calculadora de Décimo Terceiro, é possível saber o valor da parcela proporcional aos meses trabalhados, de forma rápida e fácil.
- Com a nossa calculadora, também é possível saber o valor que o empregador deve pagar ao empregado!
Como o 13º é calculado?
O décimo terceiro é calculado dividindo o salário bruto por 12 e multiplicando o resultado pelo número de meses trabalhados no ano.
Para calcular o valor bruto do 13º a fórmula é: (Salário Bruto ÷ 12) x Número de Meses Trabalhados
Importante: Verbas como horas extras, adicionais (insalubridade, noturno) e comissões também entram no cálculo do valor bruto.
Quais as datas de pagamento do décimo terceiro salário?
A lei é clara sobre o pagamento e a empresa que atrasa está sujeita a multas.
O prazo para pagamento do 13º Salário é: Primeira Parcela até 30/11, sem descontos do INSS ou IRRF
E a segunda parcela até 20/12, com descontos de INSS e IR.
A Contajá cobra 13º salário para prestar serviços contábeis?
Você sabia que é comum que empresas de contabilidade cobrem um "13º" sobre a mensalidade de seus serviços? É uma taxa extra que pode pegar seu caixa de surpresa no final do ano.
Na Contajá, a gente não faz isso. Nossa política é de transparência: você paga um custo fixo e não tem nenhuma taxa extra por serviços no final do ano. Cuidar das obrigações do seu negócio, como o cálculo do 13º e as obrigações acessórias, faz parte do nosso compromisso mensal.
Quer uma contabilidade que te dá segurança no cálculo, transparência nos custos e zero surpresas? Fale com a Contajá e comece a economizar de verdade.
