O IRPF 2025 já está no radar de muitos contribuintes, e a preparação antecipada pode evitar dores de cabeça na hora da declaração. Embora a Receita Federal ainda não tenha divulgado oficialmente o calendário deste ano (2025), com base nos anos anteriores, a entrega deve acontecer entre março e maio.

Se você precisa declarar o IRPF, agora é o momento ideal para começar a reunir documentos e entender as possíveis mudanças.

Neste artigo, você vai encontrar as informações mais atualizadas sobre prazos, regras e tudo o que é necessário para fazer a sua declaração corretamente e sem riscos de cair na malha fina.

Tópicos desse artigo:

Quem é obrigado a declarar o IRPF 2025?

A declaração do Imposto de Renda 2025 é obrigatória para algumas categorias de contribuintes, conforme os critérios estabelecidos pela Receita Federal. Se você se enquadra em algum dos casos abaixo, deve preparar sua documentação para evitar problemas com o Leão.

Confira os principais critérios de obrigatoriedade:

1 – Rendimentos Tributáveis: Pessoas que receberam mais de R$ 30.639,90 em 2024, incluindo salários, aposentadorias, aluguéis e outros rendimentos sujeitos à tributação.

2 – Rendimentos Isentos ou Tributados na Fonte: Quem recebeu mais de R$ 200 mil em valores isentos ou tributados exclusivamente na fonte, como indenizações trabalhistas, rendimentos de poupança e lucros e dividendos distribuídos.

3 – Operações na Bolsa de Valores: Quem realizou operações na Bolsa de Valores com um volume superior a R$ 40 mil ou obteve qualquer ganho sujeito à tributação.

4 – Bens e Direitos: Quem tinha, em 31 de dezembro de 2024, bens e direitos, incluindo imóveis e investimentos, com valor total superior a R$ 800 mil.

5 – Venda de Imóveis com Isenção Condicionada: Quem vendeu um imóvel e utilizou o valor para comprar outro dentro do prazo de 180 dias para ter isenção do imposto.

6 – Atividade Rural: Pessoas com receita bruta superior a R$ 153.199,50 em atividades rurais durante 2024 ou que desejam compensar prejuízos de anos anteriores.

7 – Residência no Brasil: Quem passou a ser residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e permaneceu nessa condição até 31 de dezembro.

8 – Bens e Direitos no Exterior (Lei das Offshores): Quem possui trusts no exterior, optou por detalhar bens de entidades controladas como se fossem da pessoa física ou deseja atualizar bens no exterior.

Se você se encaixa em um dos critérios, fique atento aos prazos e organize sua documentação para evitar multas e complicações com a Receita Federal.

Vale a pena declarar o IRPF 2025 mesmo sem ser obrigatório?

Se você não se enquadra nos critérios de obrigatoriedade do Imposto de Renda 2025, pode estar dispensado da declaração. Mas será que mesmo assim vale a pena declarar?

A resposta é sim, em muitos casos pode ser vantajoso! Declarar o IRPF pode trazer benefícios, como:

1 – Facilidade na comprovação de renda – útil para financiamentos, empréstimos e até para alugar um imóvel.

2 – Possibilidade de restituição – se houve retenção de imposto na fonte, você pode recuperar valores pagos a mais.

3 – Regularização de bens e investimentos – manter tudo declarado pode evitar problemas com a Receita no futuro.

Mesmo que você esteja dispensado, você pode optar por declarar. Isso vale especialmente para quem deseja um histórico financeiro mais sólido.

Lembre-se: Se você for dependente na declaração de outra pessoa, seus rendimentos e bens devem ser informados por ela.

Quais documentos são obrigatórios para declarar o IRPF 2025?

Fazer a declaração do Imposto de Renda 2025 fica muito mais fácil quando você já tem todos os documentos organizados. Além de agilizar o processo, isso ajuda a evitar erros que podem levar à malha fina. Para não ter problemas com a Receita Federal, confira os principais documentos que você vai precisar reunir:

✅ Informes de Rendimentos

  • Documentos de empresas onde trabalhou em 2024, incluindo salários, aposentadoria e benefícios;
  • Informes de bancos e corretoras sobre contas, investimentos e aplicações financeiras;
  • Autônomos devem reunir RPA, carnê leão e notas fiscais de prestação de serviços.

✅ Comprovantes de Despesas e Deduções

  • Despesas médicas (consultas, exames e internações) – agora, profissionais de saúde devem emitir recibo pelo app Receita Saúde;
  • Mensalidades escolares, desde a educação infantil até o ensino superior;
  • Contribuições à Previdência Privada (PGBL) e oficial (INSS), caso não constem no informe de rendimentos;
  • Doações incentivadas para projetos culturais, esportivos e fundos de apoio.

✅ Compra e Venda de Bens e Direitos

  • Documentos de compra e venda de imóveis e veículos para atualização do patrimônio e cálculo de ganho de capital;
  • Extratos de financiamentos e empréstimos, além de certificados de aplicações financeiras e participações em empresas.

✅ Outros comprovantes importantes

  • Recibos de aluguel pagos ou recebidos, incluindo contratos de locação;
  • Para quem tem atividade rural, documentos de receitas e despesas do período;
  • Transações com criptomoedas e ativos digitais, com extratos e comprovantes das operações;
  • Documentos de herança ou doações recebidas em 2024.

Dica: Separe e digitalize seus documentos com antecedência para evitar atrasos e garantir uma declaração sem erros.

Como funciona a faixa de isenção do IRPF 2025?

A faixa de isenção do Imposto de Renda 2025 pode sofrer mudanças, mas a Receita Federal ainda não confirmou um valor oficial. O que se sabe até o momento é que o governo estuda manter a isenção para quem recebe até dois salários mínimos, o que, com o reajuste do salário mínimo para R$ 1.518, ampliaria a isenção para R$ 3.036.

O que pode mudar na isenção do IRPF?

Apesar das expectativas, a ampliação da isenção para quem ganha até R$ 5 mil ainda não está prevista para 2025. O governo já sinalizou que essa mudança pode ocorrer apenas em 2026, mas ainda não divulgou detalhes sobre como será implementada. Até lá, o limite de isenção continua seguindo as regras já estabelecidas.

Para compensar a perda de arrecadação com um aumento na faixa de isenção, há discussões sobre a criação de uma nova tributação para quem recebe acima de R$ 50 mil por mês (R$ 600 mil ao ano). No entanto, essa medida ainda não foi oficializada.

O que isso significa para você?

  • Se você ganha até R$ 3.036, pode ficar isento do Imposto de Renda em 2025 – mas é importante aguardar a confirmação oficial da Receita Federal.
  • Caso a faixa de isenção suba para R$ 5 mil no futuro, trabalhadores com rendimentos entre R$ 5 mil e R$ 6.980 também vão pagar menos imposto, mas o governo ainda não detalhou como isso vai acontecer.
  • Se você já declara o IRPF, fique atento às mudanças para entender como elas podem impactar sua tributação e restituição.

Quais são os limites de dedução do IRPF 2025?

Na hora de declarar o Imposto de Renda 2025, muitos contribuintes querem saber quais despesas podem ser abatidas para reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição.

Os limites de dedução seguem as regras estabelecidas pela Receita Federal e, até o momento, permanecem os mesmos de 2024. Caso haja alterações em 2025, vamos atualizar essas informações.

Confira abaixo os principais limites de dedução para a declaração do IRPF:

Dedução por dependente

  • O limite de abatimento por cada dependente incluído na declaração é de R$ 2.275,08.

Despesas com educação

  • É possível deduzir até R$ 3.561,50 por ano com despesas de instrução, incluindo escolas, faculdades e cursos técnicos do próprio contribuinte ou de seus dependentes.
  • Cursos extracurriculares (como idiomas e esportes) não são dedutíveis.

Desconto simplificado

  • Quem optar pela declaração simplificada tem um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34.
  • Essa opção dispensa a necessidade de comprovar despesas, mas pode não ser vantajosa para quem tem muitas deduções.

Despesas médicas

  • Não há limite para a dedução de despesas médicas. O contribuinte pode declarar 100% dos gastos com saúde, incluindo consultas, exames, internações e planos de saúde.
  • Apenas despesas comprovadas e diretamente relacionadas à saúde podem ser deduzidas.

Qual tipo de declaração do IRPF 2025 escolher?

Na hora de declarar o Imposto de Renda, você pode optar pela declaração simplificada ou pela declaração completa. A escolha depende do seu perfil financeiro e das despesas dedutíveis que você possui. Veja só:

  • Se você tem poucas despesas dedutíveis, como gastos médicos ou com educação, a declaração simplificada pode ser a melhor opção, pois oferece um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis.
  • Se você tem muitas despesas dedutíveis, a declaração completa pode ser mais vantajosa, pois permite abater valores maiores, reduzindo o imposto a pagar ou aumentando sua restituição.

A seguir, veja como funciona cada uma dessas declarações:

Declaração Simplificada

Indicação: Ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis e quer mais agilidade no preenchimento.

Como funciona: O contribuinte recebe um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34 (valor de 2024 – sujeito a atualização em 2025).

Vantagens: Não é necessário comprovar despesas e pode ser usada apesar do valor da renda.

Ponto de atenção: Se suas despesas dedutíveis forem menores que 20% da sua renda tributável, esse modelo é mais vantajoso. Caso contrário, a declaração completa pode ser melhor.

Declaração Completa

Indicação: Melhor para quem tem muitas despesas dedutíveis, como gastos altos com educação, saúde e dependentes.

Como funciona: O contribuinte declara todas as despesas dedutíveis e pode reduzir bastante o valor do imposto devido ou aumentar a restituição.

Vantagens: Se o total das deduções for maior que 20% da renda tributável, essa opção pode gerar mais economia.

Ponto de atenção: É necessário guardar os comprovantes das despesas por pelo menos 5 anos, pois a Receita Federal pode solicitar comprovações.

Como saber qual a melhor opção?

O próprio programa da Receita Federal faz esse cálculo automaticamente e sugere a opção mais vantajosa para cada contribuinte. Se você preencher a declaração completa e a simplificada for mais vantajosa, o sistema faz a migração dos dados automaticamente.

Dica: Antes de escolher, organize seus documentos e simule as duas opções. Assim, você garante que está aproveitando os melhores benefícios fiscais e pagando apenas o necessário.

Quais despesas podem ser deduzidas no IRPF 2025?

Na hora de declarar o Imposto de Renda 2025, muitas despesas podem ser abatidas, reduzindo o imposto a pagar ou aumentando a restituição. Existem dois tipos de dedução permitidos pela Receita Federal:

  • Gastos dedutíveis: reduzem a base de cálculo do imposto, ou seja, diminuem o valor sobre o qual a alíquota do IR é aplicada.
  • Deduções do imposto devido: reduzem diretamente o valor do imposto que você precisa pagar.

A seguir, veja quais despesas você pode deduzir:

Gastos que reduzem a base de cálculo do IRPF

1 – Saúde (Sem limite de dedução)

  • Consultas médicas, exames e internações hospitalares;
  • Tratamentos psicológicos, psiquiátricos, fisioterapia e fonoaudiologia;
  • Cirurgias plásticas reparadoras e tratamentos odontológicos (exceto clareamento dental);
  • Planos de saúde e tratamentos médicos no exterior;
  • Próteses e despesas com cadeira de rodas.

2 – Educação (Limite de R$ 3.561,50 por ano)

  • Creches, pré-escolas, ensino fundamental e médio;
  • Educação superior: graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado;
  • Ensino técnico e tecnológico.

❌ Cursos extracurriculares, como idiomas e esportes, não são dedutíveis.

3 – Previdência Privada (PGBL)

  • Quem contribui para um Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) pode deduzir até 12% da renda bruta tributável.
  • Planos VGBL não oferecem esse benefício fiscal.

4- Dependentes

  • Para cada dependente incluído na declaração, há uma dedução de R$ 2.275,08 na base de cálculo.

5 – Contribuições ao INSS

  • Qualquer valor pago à Previdência Social (INSS), seja descontado da folha de pagamento ou recolhido por autônomos, pode ser deduzido.

Deduções que reduzem o imposto devido

1 – Doações incentivadas

1 – Até 6% do imposto devido pode ser abatido com doações para fundos de criança e adolescente, cultura e reciclagem.

2- Até 7% pode ser abatido em doações para projetos esportivos e paradesportivos.

3 – Até 1% pode ser deduzido em doações para programas como Pronon (Oncologia) e Pronas (Pessoa com Deficiência).

2 – Contribuição ao INSS de empregado(a) doméstico(a)

  • Quem recolheu INSS de um empregado doméstico pode deduzir até R$ 1.182,20 do imposto devido.

Importante: Os valores acima são baseados nas regras de 2024. Caso a Receita Federal altere os limites para 2025, este conteúdo será atualizado.

Como fazer a declaração do IRPF 2025?

A declaração do Imposto de Renda 2025 pode ser feita de três maneiras:

1 – Pelo Programa Gerador de Declaração (PGD) – disponível para download no site da Receita Federal.

2 – Pela Internet (no e-CAC) – diretamente no site da Receita, sem precisar instalar programas.

3 – Pelo aplicativo Meu Imposto de Renda – disponível para celulares Android e iOS.

Declaração Pré-Preenchida: Se você tem conta Gov.br nível prata ou ouro, pode usar a versão pré-preenchida, onde os dados já são inseridos automaticamente. Isso reduz erros e facilita o preenchimento. A seguir, explicamos quando a declaração pré-preenchida vai estar disponível.

Assim, depois de saber as formas de fazer a sua declaração, basta você escolher a opção que for mais prática para você e fique atento aos prazos!

Dúvidas sobre o IRPF 2025

Quando os informes de rendimentos do IRPF 2025 estarão disponíveis?

Empresas, bancos, corretoras e outras instituições financeiras devem disponibilizar esses documentos até 28 de fevereiro de 2025. Se você não receber dentro desse prazo, entre em contato com a fonte pagadora para solicitar.

Quem deve fornecer os informes de rendimentos do Imposto de Renda 2025?

  • Empresas, para funcionários com carteira assinada (CLT);
  • Bancos e corretoras, para contas bancárias, investimentos e aplicações financeiras;
  • INSS, para aposentados e pensionistas;
  • Instituições de ensino, para quem declara despesas com educação;
  • Planos de previdência privada (PGBL e VGBL).

Dica: Assim que receber seu informe, confira se os valores estão corretos. Qualquer erro pode causar problemas na declaração ou até levar à malha fina.

Quando o programa do Imposto de Renda 2025 será liberado?

A Receita libera o programa de declaração no início do prazo de entrega, que costuma acontecer em março. Em 2024, por exemplo, o programa ficou disponível três dias antes do início oficial das declarações, permitindo que os contribuintes pudessem se familiarizar com as novidades.

Para 2025, essa antecipação pode acontecer de novo, mas ainda não há confirmação oficial. Por isso, fique atento ao calendário da Receita Federal para não perder prazos!

Onde baixar o programa do IRPF 2025?

1 – No site da Receita Federal (para computadores Windows, Mac e Linux);

2 – No aplicativo Meu Imposto de Renda, disponível para celulares Android e iOS;

3- No portal e-CAC, para quem prefere declarar diretamente pelo navegador.

Dica: Assim que o programa for liberado, baixe e comece a preencher sua declaração com calma. Isso evita erros e correria de última hora!

Quando a Receita libera a declaração pré-preenchida do IRPF 2025?

A versão pré-preenchida fica disponível alguns dias após o início do prazo de entrega. No entanto, em 2024, a Receita antecipou essa liberação, tornando-a acessível junto com o programa do IRPF.

Para 2025, ainda não há confirmação se isso vai acontecer de novo, mas a tendência é que a Receita mantenha essa prática.

Quem pode usar a declaração pré-preenchida do IRPF 2025?

  • Contribuintes que têm conta Gov.br nível prata ou ouro;
  • Pessoas que querem evitar erros no preenchimento, pois os dados já vêm importados da base da Receita Federal.

Atenção: Mesmo usando a pré-preenchida, é sua responsabilidade revisar todas as informações. A Receita importa dados de diferentes fontes, mas não valida se eles estão corretos. Se houver divergências, você precisa corrigir antes de enviar.

Quando será paga a restituição do IRPF 2025?

Se você tem direito à restituição do Imposto de Renda 2025, é natural querer saber quando o dinheiro cairá na conta. Embora a Receita Federal ainda não tenha divulgado o calendário oficial, a tendência é que o pagamento siga o mesmo padrão dos anos anteriores.

Nos últimos anos, a Receita Federal tem liberado a restituição em cinco lotes, com pagamentos iniciando em maio e seguindo até setembro.

Além disso, existem os lotes residuais, destinados a contribuintes que tiveram a declaração retida e regularizaram suas pendências posteriormente.

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