O prazo para declarar o Imposto de Renda 2025 já começou. A Receita Federal abriu o envio no dia 17 de março e você pode enviar até o dia 30 de maio de 2025. Mas será que você é obrigado a declarar? E como garantir que sua declaração esteja correta para não cair na malha fina?
Neste artigo, vamos explicar de forma simples e objetiva:
- Quem precisa declarar o IR 2025;
- O que muda para o MEI;
- Quais são os documentos e despesas dedutíveis;
- Modelos de declaração disponíveis;
- Como funciona a restituição e o pagamento.
O que é o Imposto de Renda?
O Imposto de Renda é um tributo federal que incide sobre os ganhos dos cidadãos brasileiros ao longo do ano: salários, rendimentos, aluguéis, lucros, aplicações financeiras e outros tipos de receita. A cada início de ano, os contribuintes devem declarar à Receita Federal tudo o que ganharam, gastaram e adquiriram no ano anterior.
Essa declaração é analisada pelo sistema da Receita, que verifica se o imposto pago foi suficiente. Quando há imposto a mais, o contribuinte recebe restituição. Quando há imposto a menos, é gerado um boleto para pagamento.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda 2025?
Você é obrigado a declarar se se enquadrar em qualquer das situações abaixo:
- Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024.
- Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00.
- Tinha até 31/12/2024 bens ou direitos com valor total superior a R$ 800.000,00.
- Realizou operações na Bolsa de Valores que superaram R$ 40 mil ou teve lucro tributável.
- Teve ganho de capital na venda de bens (como imóveis e veículos).
- Recebeu mais de R$ 164.440,00 com atividade rural.
- Vendeu um imóvel e comprou outro em até 180 dias.
- Tornou-se residente no Brasil em qualquer mês de 2024.
De acordo com a Receita Federal, a incidência do exercício de 2025, de ano-calendário 2024, é:
Incidência anual do exercício de 2025, para o ano-calendário de 2024

Quem não precisa declarar?
Você está dispensado se:
- Não se encaixa em nenhum critério de obrigatoriedade.
- É dependente em outra declaração, e seus rendimentos já foram informados.
- Possui bens em conjunto com o cônjuge e não ultrapassa o limite de R$ 800 mil em bens.
MEI precisa declarar o Imposto de Renda?
Sim, em alguns casos o MEI precisa declarar como pessoa física.
Você é MEI e precisa declarar se:
- Teve rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024;
- Faturou mais de R$ 45 mil (serviços), R$ 33 mil (comércio) ou R$ 40 mil (transporte);
- Teve lucro tributável após cálculo do lucro evidenciado.
Como calcular o lucro tributável do MEI?
- Lucro evidenciado = Receita bruta anual – Despesas comprovadas
- Parcela isenta (percentual sobre a receita bruta):
- 8% para comércio e indústria
- 16% para transporte de passageiros
- 32% para serviços
- 8% para comércio e indústria
- Lucro tributável = Lucro evidenciado – Parcela isenta
Exemplo prático
Rosana, prestadora de serviços, teve R$ 70 mil de receita e R$ 10 mil em despesas.
- Lucro evidenciado: R$ 60.000
- Parcela isenta (32%): R$ 22.400
- Lucro tributável: R$ 37.600 → Como ultrapassa R$ 33.888,00, ela deve declarar.
Quem pode ser dependente no IR?
Você pode incluir como dependente:
- Filhos e enteados até 21 anos ou até 24 anos se estiverem estudando;
- Cônjuge ou companheiro com mais de 5 anos de união ou com filho em comum;
- Pais, avós e bisavós com rendimentos até R$ 33.888,00;
- Irmãos ou netos sob guarda judicial;
- Pessoas incapazes sob curatela ou tutela legal.
Importante: você deve informar todos os rendimentos e bens do dependente. O limite de rendimento anual para inclusão como dependente é de R$ 2.275,08. Veja abaixo como adicionar o dependente no seu Imposto de Renda:
Atenção: Todos os rendimentos dos dependentes devem ser informados. Muitos contribuintes esquecem de declarar salários ou pensões recebidas por dependentes, o que pode levar à malha fina.
Limite de rendimento anual por dependente: R$ 2.275,08
Quais os documentos necessários para declarar o IR 2025
Fazer a declaração do Imposto de Renda 2025 fica muito mais fácil quando você já tem todos os documentos organizados. Separe os seguintes documentos:
Informes de Rendimentos
- Documentos de empresas onde trabalhou em 2024, incluindo salários, pró-labore, aposentadoria e benefícios;
- Pensão alimentícia judicial (sem limite);
- Informes de bancos e corretoras sobre contas, investimentos e aplicações financeiras;
- Autônomos devem reunir RPA, carnê leão e notas fiscais de prestação de serviços.
Comprovantes de Despesas e Deduções
- Despesas médicas (consultas, exames e internações) – agora, em 2025 profissionais de saúde devem emitir recibo pelo app Receita Saúde;
- Mensalidades escolares, desde a educação infantil até o ensino superior; (limite de R$ 3.561,50 por pessoa);
- Contribuições à Previdência Privada (PGBL) (limite de 12% da renda bruta);
- Contribuições à Previdência oficial (INSS), caso não constem no informe de rendimentos;
- Doações incentivadas para projetos culturais, esportivos e fundos de apoio.
Compra e Venda de Bens e Direitos
- Documentos de compra e venda de imóveis e veículos para atualização do patrimônio e cálculo de ganho de capital;
- Extratos de financiamentos e empréstimos, além de certificados de aplicações financeiras e participações em empresas.
Outros comprovantes importantes
- Recibos de aluguel pagos ou recebidos, incluindo contratos de locação;
- Para quem tem atividade rural, documentos de receitas e despesas do período;
- Transações com criptomoedas e ativos digitais, com extratos e comprovantes das operações;
- Documentos de herança ou doações recebidas em 2024.
Dica: Separe e digitalize seus documentos com antecedência para evitar atrasos e garantir uma declaração sem erros.
Como funciona a faixa de isenção do IRPF 2025?
A faixa de isenção do Imposto de Renda 2025 pode sofrer mudanças, mas a Receita Federal ainda não confirmou um valor oficial.
O que se sabe até o momento é que o governo estuda manter a isenção para quem recebe até dois salários mínimos, o que, com o reajuste do salário mínimo para R$ 1.518, ampliaria a isenção para R$ 3.036.
O que pode mudar na isenção do IRPF?
Apesar das expectativas, a ampliação da isenção para quem ganha até R$ 5 mil ainda não está prevista para 2025. O governo já sinalizou que essa mudança pode ocorrer apenas em 2026, mas ainda não divulgou detalhes sobre como será implementada. Até lá, o limite de isenção continua seguindo as regras já estabelecidas.
Para compensar a perda de arrecadação com um aumento na faixa de isenção, há discussões sobre a criação de uma nova tributação para quem recebe acima de R$ 50 mil por mês (R$ 600 mil ao ano). No entanto, essa medida ainda não foi oficializada.
O que isso significa para você?
- Se você ganha até R$ 3.036, pode ficar isento do Imposto de Renda em 2025 – mas é importante aguardar a confirmação oficial da Receita Federal.
- Caso a faixa de isenção suba para R$ 5 mil no futuro, trabalhadores com rendimentos entre R$ 5 mil e R$ 6.980 também vão pagar menos imposto, mas o governo ainda não detalhou como isso vai acontecer.
- Se você já declara o IRPF, fique atento às mudanças para entender como elas podem impactar sua tributação e restituição.
Modelos de declaração disponíveis
Existem duas formas de declarar:
1. Declaração completa
Ideal para quem tem muitas despesas dedutíveis. Permite abater gastos com saúde, educação, previdência, entre outros.
2. Declaração simplificada
Aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34. Recomendada para quem tem poucas despesas dedutíveis.
A Receita permite simular ambos os modelos durante o preenchimento e escolher o mais vantajoso.
O próprio sistema da Receita sugere a melhor opção.
Como funciona a restituição e o pagamento do IR?
Restituição
As restituições são pagas em lotes mensais, de maio a setembro. Quanto antes você entregar a declaração, maior a chance de receber nos primeiros lotes.
- Pagamento em lotes mensais, de maio a setembro;
- Quanto antes declarar, mais rápido recebe;
- Pode ser via Pix ou conta bancária informada na declaração.
Pagamento do imposto devido
Caso haja saldo a pagar, o contribuinte pode parcelar em até 8 vezes, com parcela mínima de R$ 50,00. A primeira parcela vence em 31 de maio e as demais no último dia útil de cada mês.
- Pode ser feito em até 8 parcelas, com valor mínimo de R$ 50,00;
- A 1ª parcela vence em 31 de maio e as demais no último dia útil de cada mês.
Atenção: Quando feito com a Contajá, o parcelamento inclui apenas a primeira parcela, sendo o restante de responsabilidade do cliente.
Prazos e datas importantes do IR 2025
A declaração do Imposto de Renda 2025 pode ser enviada entre 17 de março e 30 de maio de 2025.
- Início da entrega: 17 de março de 2025
- Fim do prazo: 30 de maio de 2025
Calendário de envio
Início da entrega | Fim do prazo |
---|---|
17 de março de 2025 | 30 de maio de 2025 |
Como acompanhar a restituição?
- Site da Receita Federal: informe CPF e data de nascimento
- Aplicativo “Meu Imposto de Renda”: disponível nas lojas de aplicativos
- Portal e-CAC da Receita Federal: acesso com conta gov.br
Declarar o Imposto de Renda pode parecer complicado, mas é fundamental para manter a regularidade fiscal e evitar surpresas com a Receita Federal. Em 2025, novos critérios foram estabelecidos, como limites atualizados para rendimentos e valores de bens, além de detalhes importantes sobre o que o MEI deve informar na declaração de pessoa física.
Prazos para restituição do IR 2025
A Receita processa as declarações e define quem tem valores a receber. O calendário oficial começa em maio e segue até setembro. A ordem segue a data de envio e a presença (ou não) de pendências.
Calendário de restituição do Imposto de Renda 2025
- Primeiro lote: 30 de maio
- Segundo lote: 30 de junho
- Terceiro lote: 31 de julho
- Quarto lote: 29 de agosto
- Quinto e último lote: 30 de setembro
Contribuintes com prioridade na restituição do IRPF 2025:
Houve mudança na fila de prioridade para receber a restituição. Até 2024, o contribuinte tinha prioridade se fizesse a declaração pré-preenchida ou optasse por receber a restituição via Pix.
Isso continua valendo, mas aqueles que fizerem os dois procedimentos simultaneamente — e não um ou outro — ficam um passo à frente na fila de receber o dinheiro de volta. Veja a ordem abaixo:
- idosos acima de 80 anos;
- idosos entre 60 e 79 anos;
- contribuintes com alguma deficiência física ou mental ou moléstia grave;
- contribuintes cuja maior fonte de renda seja o magistério;
- contribuintes que adotarem a declaração pré-preenchida e, simultaneamente, optarem por receber a restituição via PIX.
- contribuintes que adotarem a declaração pré-preenchida ou optarem por receber a restituição via PIX
Quais são os limites de dedução do IRPF 2025?
Na hora de declarar o Imposto de Renda 2025, muitos contribuintes querem saber quais despesas podem ser abatidas para reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar a restituição.
Os limites de dedução seguem as regras estabelecidas pela Receita Federal e, até o momento, permanecem os mesmos de 2024. Caso haja alterações em 2025, vamos atualizar essas informações.
Confira abaixo os principais limites de dedução para a declaração do IRPF:
Dedução por dependente
- O limite de abatimento por cada dependente incluído na declaração é de R$ 2.275,08.
Despesas com educação
- É possível deduzir até R$ 3.561,50 por ano com despesas de instrução, incluindo escolas, faculdades e cursos técnicos do próprio contribuinte ou de seus dependentes.
- Cursos extracurriculares (como idiomas e esportes) não são dedutíveis.
Desconto simplificado
- Quem optar pela declaração simplificada tem um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34.
- Essa opção dispensa a necessidade de comprovar despesas, mas pode não ser vantajosa para quem tem muitas deduções.
Despesas médicas
- Não há limite para a dedução de despesas médicas. O contribuinte pode declarar 100% dos gastos com saúde, incluindo consultas, exames, internações e planos de saúde.
- Apenas despesas comprovadas e diretamente relacionadas à saúde podem ser deduzidas.
Qual tipo de declaração do IRPF 2025 escolher?
Na hora de declarar o Imposto de Renda, você pode optar pela declaração simplificada ou pela declaração completa. A escolha depende do seu perfil financeiro e das despesas dedutíveis que você possui. Veja só:
- Se você tem poucas despesas dedutíveis, como gastos médicos ou com educação, a declaração simplificada pode ser a melhor opção, pois oferece um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis.
- Se você tem muitas despesas dedutíveis, a declaração completa pode ser mais vantajosa, pois permite abater valores maiores, reduzindo o imposto a pagar ou aumentando sua restituição.
A seguir, veja como funciona cada uma dessas declarações:
Declaração Simplificada
Indicação: Ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis e quer mais agilidade no preenchimento.
Como funciona: O contribuinte recebe um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34 (valor de 2024 – sujeito a atualização em 2025).
Vantagens: Não é necessário comprovar despesas e pode ser usada apesar do valor da renda.
Ponto de atenção: Se suas despesas dedutíveis forem menores que 20% da sua renda tributável, esse modelo é mais vantajoso. Caso contrário, a declaração completa pode ser melhor.
Declaração Completa
Indicação: Melhor para quem tem muitas despesas dedutíveis, como gastos altos com educação, saúde e dependentes.
Como funciona: O contribuinte declara todas as despesas dedutíveis e pode reduzir bastante o valor do imposto devido ou aumentar a restituição.
Vantagens: Se o total das deduções for maior que 20% da renda tributável, essa opção pode gerar mais economia.
Ponto de atenção: É necessário guardar os comprovantes das despesas por pelo menos 5 anos, pois a Receita Federal pode solicitar comprovações.
Como saber qual a melhor opção?
O próprio programa da Receita Federal faz esse cálculo automaticamente e sugere a opção mais vantajosa para cada contribuinte. Se você preencher a declaração completa e a simplificada for mais vantajosa, o sistema faz a migração dos dados automaticamente.
Dica: Antes de escolher, organize seus documentos e simule as duas opções. Assim, você garante que está aproveitando os melhores benefícios fiscais e pagando apenas o necessário.
Como fazer a declaração do IRPF 2025?
A declaração do Imposto de Renda 2025 pode ser feita de três maneiras:
1 – Pelo Programa Gerador de Declaração (PGD) – disponível para download no site da Receita Federal.
2 – Pela Internet (no e-CAC) – diretamente no site da Receita, sem precisar instalar programas.
3 – Pelo aplicativo Meu Imposto de Renda – disponível para celulares Android e iOS.
Declaração Pré-Preenchida: Se você tem conta Gov.br nível prata ou ouro, pode usar a versão pré-preenchida, onde os dados já são inseridos automaticamente. Isso reduz erros e facilita o preenchimento. A seguir, explicamos quando a declaração pré-preenchida vai estar disponível.
Assim, depois de saber as formas de fazer a sua declaração, basta você escolher a opção que for mais prática para você e fique atento aos prazos!
Dúvidas sobre o IRPF 2025
Quando os informes de rendimentos do IRPF 2025 estarão disponíveis?
Empresas, bancos, corretoras e outras instituições financeiras devem disponibilizar esses documentos até 28 de fevereiro de 2025. Se você não receber dentro desse prazo, entre em contato com a fonte pagadora para solicitar.
Quem deve fornecer os informes de rendimentos do Imposto de Renda 2025?
- Empresas, para funcionários com carteira assinada (CLT);
- Bancos e corretoras, para contas bancárias, investimentos e aplicações financeiras;
- INSS, para aposentados e pensionistas;
- Instituições de ensino, para quem declara despesas com educação;
- Planos de previdência privada (PGBL e VGBL).
Dica: Assim que receber seu informe, confira se os valores estão corretos. Qualquer erro pode causar problemas na declaração ou até levar à malha fina.
Quando o programa do Imposto de Renda 2025 será liberado?
A Receita libera o programa de declaração no início do prazo de entrega, que costuma acontecer em março. Em 2024, por exemplo, o programa ficou disponível três dias antes do início oficial das declarações, permitindo que os contribuintes pudessem se familiarizar com as novidades.
Para 2025, essa antecipação pode acontecer de novo, mas ainda não há confirmação oficial. Por isso, fique atento ao calendário da Receita Federal para não perder prazos!
Onde baixar o programa do IRPF 2025?
1 – No site da Receita Federal (para computadores Windows, Mac e Linux);
2 – No aplicativo Meu Imposto de Renda, disponível para celulares Android e iOS;
3- No portal e-CAC, para quem prefere declarar diretamente pelo navegador.
Dica: Assim que o programa for liberado, baixe e comece a preencher sua declaração com calma. Isso evita erros e correria de última hora!
Quando a Receita libera a declaração pré-preenchida do IRPF 2025?
A versão pré-preenchida fica disponível alguns dias após o início do prazo de entrega. No entanto, em 2024, a Receita antecipou essa liberação, tornando-a acessível junto com o programa do IRPF.
Para 2025, ainda não há confirmação se isso vai acontecer de novo, mas a tendência é que a Receita mantenha essa prática.
Quem pode usar a declaração pré-preenchida do IRPF 2025?
- Contribuintes que têm conta Gov.br nível prata ou ouro;
- Pessoas que querem evitar erros no preenchimento, pois os dados já vêm importados da base da Receita Federal.
Atenção: Mesmo usando a pré-preenchida, é sua responsabilidade revisar todas as informações. A Receita importa dados de diferentes fontes, mas não valida se eles estão corretos. Se houver divergências, você precisa corrigir antes de enviar.
Quando será paga a restituição do IRPF 2025?
Se você tem direito à restituição do Imposto de Renda 2025, é natural querer saber quando o dinheiro cairá na conta.
Embora a Receita Federal ainda não tenha divulgado o calendário oficial, a tendência é que o pagamento siga o mesmo padrão dos anos anteriores.
Nos últimos anos, a Receita Federal tem liberado a restituição em cinco lotes, com pagamentos iniciando em maio e seguindo até setembro.
Além disso, existem os lotes residuais, destinados a contribuintes que tiveram a declaração retida e regularizaram suas pendências posteriormente.