A apuração de impostos é importante para qualquer empresa, grande ou pequena. Mas você sabe como ela funciona?
Esse processo determina quanto a empresa deve pagar de tributos ao governo, considerando suas atividades e despesas. Por que isso é importante? Porque garante que a empresa esteja em dia com o Fisco, evitando problemas futuros.
Além disso, toda empresa, independente do tamanho, precisa fazer a apuração de impostos regularmente, seguindo o regime tributário adotado.
Quer entender melhor como fazer isso e evitar complicações? Leia o artigo completo e descubra todos os detalhes!
O que é a apuração de impostos?
A apuração de impostos é o processo contábil. Esse processo, é usado por empresas para calcular o valor dos tributos que devem ser pagos ao governo. Mas como isso é feito?
Então, o cálculo é baseado na análise das receitas e despesas da empresa para determinar o valor correto dos impostos que precisam ser recolhidos. Além disso, Esse processo é obrigatório e deve ser realizado de tempos em tempos, dependendo do regime tributário da empresa.
Assim, se a sua empresa está no Simples Nacional ou no Lucro Presumido, por exemplo, a apuração pode ser mais simples ou detalhada.
Apuração de impostos: para que serve?
A apuração de impostos garante que a empresa cumpra suas obrigações fiscais, evitando multas, juros e outras penalidades por falta de pagamento.
Além disso, fazer a apuração da forma correta ajuda o empresário a ter uma visão clara dos impostos que ele precisa pagar. Ademais, com a apuração fica mais fácil de fazer o planejamento do negócio também.
Assim, com os impostos em dia a empresa também evita problemas em auditorias e fiscalizações. Por isso, manter a apuração de impostos em ordem é importante para garantir a regularidade e a tranquilidade da empresa.
Quais são os principais tipos de impostos apurados?
Os tipos de impostos que devem ser apurados variam conforme o regime tributário e a atividade da empresa. A seguir, apresentamos os principais tributos que as empresas precisam considerar durante o processo de apuração de impostos:
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ): incide sobre o lucro das empresas, variando conforme o regime tributário.
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): tributo que complementa o IRPJ e também incide sobre o lucro.
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): aplicado às indústrias, é cobrado na saída dos produtos.
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): cobrado pelos estados, incide sobre a venda de produtos e alguns serviços.
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins): tributo federal que incide sobre a receita bruta da empresa.
- Programa de Integração Social (PIS): outro tributo federal, também calculado sobre a receita bruta da empresa.
Assim, dependendo do regime tributário, a apuração de impostos pode ser simplificada ou mais complexa.
No Simples Nacional, por exemplo, vários tributos são unificados em uma única guia de pagamento. Enquanto no Lucro Presumido ou Lucro Real, a apuração é feita de maneira separada para cada imposto.
Como a apuração de impostos ocorre em cada regime tributário?
Você sabe como a apuração de impostos varia conforme o regime tributário da sua empresa?
Além disso, como já falado antes, existem três principais regimes: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Sendo assim, veja como funciona, a apuração de impostos, em cada um deles:
Simples Nacional
Neste regime simplificado, os impostos federais, estaduais e municipais são unificados em uma única guia de pagamento, feita mensalmente.
A alíquota depende do faturamento da empresa. Não há a necessidade de apurar separadamente impostos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS e ISS. Pois, todos estão consolidados em uma alíquota somente.
Lucro Presumido
Aqui, os impostos são calculados com base em uma margem de lucro presumida sobre a receita bruta.
O IRPJ e CSLL são calculados sobre essa margem, enquanto PIS e COFINS incidem sobre o faturamento mensal.
Já o ICMS e o ISS são apurados separadamente, de acordo com a legislação estadual e municipal.
Lucro Real
Este regime exige uma apuração mais detalhada, baseada no lucro real da empresa.
Já, o IRPJ e CSLL são calculados sobre o lucro líquido real, enquanto PIS e COFINS incidem sobre o faturamento. Assim como no Lucro Presumido, o ICMS e ISS são apurados separadamente.
Como fazer a apuração de impostos?
Para realizar uma apuração de impostos da forma certa. É importante seguir algumas práticas simples que podem evitar erros e garantir o cumprimento das obrigações fiscais da empresa. Sendo assim, aqui estão algumas dicas de como fazer a apuração:
1. Organização dos documentos
Mantenha todos os documentos fiscais em ordem, como notas fiscais e recibos. Isso facilita a classificação correta das transações da empresa e ajuda a evitar problemas na apuração de impostos.
2. Atualização sobre a legislação
É importante estar sempre atento às mudanças nas leis fiscais federais, estaduais e municipais.
Além disso, novas regras podem impactar diretamente na apuração de impostos, por isso, mantenha-se informado.
3. Classificação correta e atenção aos prazos
Classifique corretamente as despesas e receitas da empresa, utilizando as categorias adequadas.
Além disso, cumpra os prazos para entrega de obrigações e pagamento de tributos para evitar multas e penalidades.
4. Planejamento tributário
Elabore um planejamento tributário adequado para reduzir a carga de impostos.
Ademais, avalie as características da sua empresa e escolha o regime tributário mais vantajoso para o seu negócio.
5. Automação dos processos
Você já pensou em automatizar a apuração de impostos? Usar sistemas automáticos pode ajudar a acelerar o processo e reduzir o risco de erros manuais. Dessa forma, a empresa ganha em agilidade e eficiência.
6. Revisões regulares
Você faz revisões regulares da apuração de impostos? Então, verificar o processo com frequência ajuda a identificar possíveis problemas antes que eles se tornem maiores. Assim, você pode corrigir falhas a tempo e evitar complicações.
7. Suporte profissional
Quando é a hora de buscar ajuda? Se sua empresa precisa de orientação, um contador pode ser a melhor solução. Pois, ele pode ajudar a garantir que a apuração de impostos seja feita da forma certa e dentro das normas.
Quais são os erros mais comuns na apuração de impostos?
A apuração de impostos pode ser um processo complicado, e alguns erros podem acontecer com frequência.
Vamos ver os principais erros que as empresas cometem e como evitá-los:
Desorganização dos documentos
Um dos erros mais comuns é não organizar bem os documentos, como notas fiscais e comprovantes.
Se esses documentos não estiverem em ordem, a apuração de impostos pode acabar sendo feita de forma errada. O que pode gerar problemas.
Falta de conhecimento das leis fiscais
Muitas empresas não acompanham as mudanças nas leis fiscais. Como as normas mudam constantemente, é importante estar sempre atualizado.
Pois, ignorar essas alterações pode resultar em cálculos errados e possíveis problemas legais.
Classificação errada de despesas e receitas
Outra falha comum é classificar as despesas e receitas de forma incorreta. Usar as categorias erradas pode distorcer o resultado da apuração de impostos.
Assim, é necessário garantir que as despesas e receitas estejam corretamente classificadas para evitar erros no cálculo.
Atraso nos prazos
Perder os prazos para entregar documentos ou pagar impostos pode gerar multas e penalidades. Você está atento a esses prazos?
Não cumprir essas datas traz custos extras e problemas. Ficar sempre de olho nos prazos é uma maneira simples de evitar complicações e gastos desnecessários.
Falta de planejamento tributário
Muitas empresas não fazem um planejamento tributário adequado, o que pode resultar em pagar mais impostos do que o necessário. Um bom planejamento ajuda a reduzir os custos com tributos de acordo com a realidade do negócio.
Por fim, evitar esses erros ajuda a sua empresa a fazer a apuração de impostos de forma correta e sem complicações!
Conclusão
Por fim, a apuração de impostos é muito importante para garantir que a empresa cumpra corretamente as suas obrigações fiscais e evite problemas com o Fisco. Seguindo as dicas deste artigo, você conseguirá fazer a apuração de impostos de forma eficiente e sem complicações. Quer evitar penalidades e ficar em dia com seus tributos?
Além disso, contar com a ajuda de uma contabilidade experiente, como a Contajá, pode tornar esse processo muito mais simples. Já pensou em focar no crescimento do seu negócio sem se preocupar com os impostos?
Fazer a apuração corretamente não só evita problemas legais. Mas também contribui para que sua empresa funcione de forma organizada e sem imprevistos.
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