Antes de falarmos quem pode optar pelo Simples Nacional em 2025? Vamos esclarecer o que é esse regime tributário especial voltado para micro e pequenas empresas no Brasil.

Ele ajuda a simplificar o pagamento de impostos, unindo tributos federais, estaduais e municipais em uma só guia, conhecida como DAS.

Porém, as regras para aderir podem mudar com o tempo, então é importante entender os critérios para 2025.

Além disso, empresas que desejam optar por este regime precisam seguir algumas condições. Como por exemplo, ter um faturamento dentro do limite permitido e não possuir dívidas tributárias.

Ademais, é importante verificar se a atividade da sua empresa está entre as que podem ser incluídas no Simples Nacional.

Quer saber mais sobre o Simples Nacional 2025? Então, continue lendo este artigo para entender melhor este regime e descobrir se você pode optar por ele.

Tópicos desse artigo:

O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é uma maneira prática de empresas de pequeno porte pagarem menos impostos e evitarem burocracia.

Ele foi criado pela Lei Complementar nº 123/2006 e ele unifica impostos como por exemplo:

Além disso, esse regime permite que as empresas tenham mais economia e regularidade tributária.

Assim, com o Simples Nacional 2025, os empresários poderão continuar aproveitando essas vantagens, desde que estejam dentro das regras.

Dessa forma, se a sua empresa cumpre os requisitos que citamos, esse regime pode reduzir a sua carga tributária em até 80%. Se comparado a outros regimes como Lucro Real e o Lucro Presumido.

Quais são os tributos incluídos no Simples Nacional?

O Simples Nacional reúne vários impostos em uma única guia chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Essa unificação facilita bastante a vida das empresas, que podem pagar as suas obrigações tributárias de forma unificada e prática.

Abaixo, veja quais tributos fazem parte desse regime:

IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)

O IRPJ é o imposto que as empresas pagam sobre o lucro. No Simples Nacional, ele é calculado com base no faturamento da empresa e já está incluído no DAS.

E isso tudo significa que a sua empresa não precisa fazer cálculos extras sobre o lucro efetivo. O que facilita o cumprimento das suas obrigações fiscais.

CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)

A CSLL é destinada a financiar áreas como previdência e assistência social.

Além disso, no Simples Nacional ela é calculada de maneira simples, também baseada no faturamento. E isso elimina a necessidade de apurar o lucro líquido de forma separada.

PIS (Programa de Integração Social)

O PIS serve para financiar benefícios trabalhistas, como o seguro-desemprego.

No regime do Simples Nacional, ele é pago de forma unificada junto com outros tributos, reduzindo a burocracia para as empresas.

COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)

A COFINS tem como objetivo arrecadar recursos para áreas como saúde e assistência social.

Assim, para quem opta pelo Simples, esse imposto é apurado com base no faturamento, facilitando o pagamento e diminuindo os trâmites administrativos.

IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados)

O IPI é aplicado a produtos fabricados ou importados. No Simples Nacional, ele também está incluso no DAS, garantindo mais praticidade para as empresas que trabalham com produtos industrializados.

ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)

O ICMS é um imposto estadual que incide sobre mercadorias e alguns serviços. No Simples Nacional, ele é recolhido de forma unificada. O que facilita a vida das empresas, especialmente aquelas que atuam em mais de um estado.

ISS (Imposto Sobre Serviços)

O ISS é cobrado sobre a prestação de serviços. Para empresas no Simples, ele é recolhido junto com os outros tributos no DAS, eliminando a necessidade de diferentes guias.

INSS Patronal (Contribuição Previdenciária Patronal)

O INSS Patronal é uma contribuição paga pelas empresas para a previdência. No Simples Nacional, ela está incluída no DAS, tornando o processo muito mais simples e prático.

Dessa forma, optar pelo Simples Nacional 2025 ajuda micro e pequenas empresas a economizarem tempo e a organizarem seus tributos de forma eficiente.

Quem pode escolher o Simples Nacional em 2025?

Para optar pelo Simples Nacional em 2025, é necessário que a empresa cumpra algumas condições importantes. A primeira delas é o faturamento anual: em 2025, o limite continua sendo de R$ 4,8 milhões.

Isso significa que apenas microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP) podem aderir a esse regime tributário. Assim, o enquadramento como Micro Empreendedor Individual (MEI) não está incluído nesse regime.

Além disso, nem todas as atividades podem participar do Simples Nacional. Vamos citar alguns exemplo:

  • empresas de áreas como vigilância
  • instituições financeiras
  • e negócios com participação de outras pessoas jurídicas no capital social

São algumas das atividades que estão excluídas desse regime do Simples.

Para evitar problemas, é importante verificar se o código CNAE da sua empresa está na lista permitida pela Receita Federal.

Sublimite do Simples Nacional para 2025

No Simples Nacional 2025, o sublimite para o faturamento anual será de R$ 3,6 milhões. Mas, o que isso significa? O sublimite é o valor máximo que as empresas podem faturar para recolher impostos como ICMS e ISS dentro do Simples Nacional.

Assim, se uma empresa ultrapassar o sublimite, mas não exceder o teto de R$ 4,8 milhões, ela continuará no regime, mas precisará pagar o ICMS e ISS de forma separada.

Além disso, acompanhar o faturamento e planejar as receitas é importante para garantir que a sua empresa aproveite ao máximo os benefícios do Simples Nacional.

Quais são os benefícios do Simples Nacional para empreendedores?

O Simples Nacional foi pensado para facilitar a vida de micro e pequenos empresários.

Além de trazer várias vantagens que ajudam no dia a dia dos negócios. Listamos abaixo, também os principais benefícios. Confira:

1 – Redução de impostos

Uma das maiores vantagens é a possibilidade de pagar impostos com alíquotas menores.

Dessa forma, as empresas que faturam menos conseguem economizar bastante e podem reinvestir no crescimento do seu negócio.

2 – Pagamento unificado

No Simples Nacional, todos os tributos são pagos em uma única guia, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

E essa forma de pagamento, elimina a necessidade de lidar com vários documentos e reduz a burocracia.

3 – Menos obrigações acessórias

Empresas no Simples têm menos obrigações fiscais e contábeis.

Por exemplo, elas não precisam enviar tantas declarações como em outros regimes. E isso economiza tempo e custos com a contabilidade.

4 – Acesso facilitado a licitações

Além disso, empresas optantes pelo Simples Nacional 2025 têm vantagens ao participar de licitações públicas, como condições diferenciadas em pregões.

E tudo isso abre portas para negócios e parcerias com o setor público.

5 – Regularidade fiscal simplificada

A unificação do sistema no Simples torna mais fácil para a empresa se manter em dia com as suas obrigações. E isso reduz riscos de multas e outros problemas com o fisco.

Com todas essas vantagens, o Simples Nacional é uma excelente escolha para empreendedores que desejam simplificar a parte tributária do seu negócio e precisam focar no crescimento dos seus negócios.

O que é o DAS e como ele funciona?

O DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) é um boleto que unifica o pagamento dos impostos para empresas que optam pelo Simples Nacional 2025.

Ele também, facilita o recolhimento de tributos, como por exemplo:

  • IRPJ
  • CSLL
  • ICMS
  • e o ISS.

Essa simplificação ajuda os empresários a economizarem tempo e a evitarem erros no pagamento.

Além disso, o DAS é muito importante para as empresa se manterem regulares com o fisco. Pois, ela garante que todas as obrigações tributárias sejam cumpridas da forma certa.

Assim, estar em dia com o pagamento do DAS também é importante para emitir certidões negativas de débito. Elas são necessárias para participar de licitações ou firmar contratos com outras empresas.

Dessa forma, no Simples Nacional 2025, o pagamento do DAS é a chave para manter a sua empresa em conformidade e evitar multas.

Como emitir e pagar o DAS?

Emitir e pagar o DAS no Simples Nacional 2025 é simples. Confira o passo a passo:

  • Primeiro, basta acessar o portal do Simples Nacional e informar o faturamento mensal da sua empresa.
  • Depois, o sistema calcula de forma automática o valor dos tributos e gera o boleto.
  • O pagamento pode ser feito em bancos, caixas eletrônicos ou aplicativos, o que garante praticidade.

Além disso, para manter a sua empresa regular, é importante não atrasar o pagamento. Pois, isso pode gerar multas e complicar a sua situação fiscal.

Essa facilidade no processo é mais um benefício para os empresários que optam pelo Simples Nacional.

Como fazer a inscrição no Simples Nacional 2025?

Para inscrever a sua empresa no Simples Nacional 2025, o primeiro passo é verificar se ela atende aos requisitos. Como o limite de faturamento anual de até R$ 4,8 milhões e a atividade econômica permitida. Pois, se a sua empresa não cumprir esses critérios, não será possível optar pelo regime.

Em seguida, acesse o site da Receita Federal e escolha a opção “Solicitação de Opção pelo Simples Nacional”. Lá, siga as etapas indicadas, preenchendo corretamente os dados da sua empresa.

Depois de enviar o pedido, é importante acompanhar o status da solicitação e regularizar possíveis pendências apontadas.

Para empresas já ativas, esse processo deve ser concluído até janeiro de 2025. Mas, para novos negócios a inscrição pode ser feita no momento da formalização.

Estar atento a essas etapas é importante para aproveitar as vantagens do Simples Nacional 2025, como a simplificação tributária e as alíquotas reduzidas.

Quais são as tabelas do Simples Nacional 2025?

O Simples Nacional 2025 organiza as atividades empresariais em cinco anexos, cada um com suas alíquotas progressivas.

As alíquotas variam conforme o faturamento anual da empresa. Veja como funcionam as tabelas:

Anexo I: Comércio

Este anexo é voltado para empresas que comercializam produtos, como lojas físicas ou online.

  • Alíquota: varia de 4% a 19%, dependendo da receita bruta acumulada nos últimos 12 meses.
Anexo I: Comércio

Anexo II: Indústrias

Empresas que fabricam produtos, seja diretamente ou por encomenda, pertencem a este anexo.

  • Alíquota: de 4,5% a 30%, conforme o faturamento.
Anexo II: Indústrias

Anexo III: Prestadores de Serviços Gerais

Negócios como academias, salões de beleza e escritórios contábeis estão neste anexo.

  • Alíquota: entre 6% e 33%, baseada na receita.
Anexo III: Prestadores de Serviços Gerais

Anexo IV: Serviços Específicos

Engloba setores como construção civil e transporte intermunicipal ou interestadual.

  • Alíquota: varia de 4,5% a 33%.
Anexo IV: Serviços Específicos

Anexo V: Serviços Especializados

Profissionais como médicos, advogados e corretores de seguros se enquadram aqui.

  • Alíquota: de 15,5% a 30,5%, dependendo do faturamento.

Compreender em qual anexo sua empresa se encaixa é fundamental para calcular corretamente os tributos no Simples Nacional 2025.

Anexo V: Serviços Especializados

Qual é o prazo para optar pelo Simples Nacional em 2025?

Para optar pelo Simples Nacional em 2025, empresas já existentes devem fazer a solicitação até o último dia útil de janeiro de 2025. Mas, novas empresas por outro lado, podem aderir ao regime durante o processo de abertura.

Assim, atenção aos prazos é importante para garantir os benefícios do Simples Nacional 2025 e evitar complicações futuras.

Contabilidade online para Simples Nacional

Por fim, a contabilidade online é uma grande aliada para empresas no Simples Nacional. Pois, ela facilita o cumprimento das obrigações fiscais e oferece suporte ágil e acessível. Além disso, serviços como os da Contajá ajudam sua empresa a:

Ademais, com a Contajá você conta com especialistas para esclarecer dúvidas e garantir que a sua empresa esteja sempre regularizada.

E tudo é feito de forma simples, rápida e sem complicações. Assim, você consegue focar no crescimento do seu negócio enquanto cuidamos da parte tributária para você.

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