Sua paixão é a fisioterapia, mas, ao abrir seu próprio consultório ou atuar de forma autônoma, você se depara com responsabilidades novas: gestão contábil e tributária. Impostos, regimes tributários, CNPJ, fluxo de caixa… os termos podem parecer complexos e distantes da sua rotina de atendimentos.
Uma gestão contábil eficiente é tão importante para a saúde do seu negócio quanto suas técnicas são para a saúde dos seus pacientes. Entender os fundamentos da contabilidade para fisioterapeutas não é apenas uma obrigação legal, mas uma ferramenta estratégica para garantir a sustentabilidade, o crescimento e a tranquilidade da sua carreira.
Este guia completo foi criado pela Contajá para te ajudar de vez a entender a importância da contabilidade para fisioterapeutas.
O que é contabilidade para fisioterapeutas?
A contabilidade para fisioterapeutas é um ramo especializado da contabilidade focado nas necessidades e particularidades contábeis, fiscais e legais de profissionais e clínicas de fisioterapia. Vai muito além de simplesmente calcular impostos e entregar declarações ao governo.
Trata-se de uma gestão contábil completa que envolve:
- Planejamento Tributário: Análise e escolha do regime de impostos mais vantajoso para reduzir a carga tributária de forma legal.
- Abertura e Legalização de Empresa: Orientação em todo o processo de obtenção do CNPJ para fisioterapeutas, desde a escolha do tipo de empresa até os registros nos órgãos competentes, como a Junta Comercial e o CREFITO.
- Gestão contábil: Entrega de documentação, análise de enquadramento correto, regime tributário e muito mais..
- Cumprimento de Obrigações: Garantia de que todas as obrigações fiscais e trabalhistas (caso tenha funcionários) sejam cumpridas dentro dos prazos, evitando multas e problemas com a fiscalização.
Em resumo, é o pilar que sustenta a saúde do seu negócio, permitindo que você foque no que faz de melhor: cuidar dos seus pacientes.
Por que é importante ter um contador especializado?
Você não indicaria um tratamento ortopédico para um paciente com uma condição neurológica, certo? A mesma lógica se aplica à contabilidade. Um contador generalista pode conhecer as regras gerais, mas um especialista em contabilidade para a área da saúde, especialmente para fisioterapeutas, conhece as nuances que fazem toda a diferença.
As vantagens de contar com uma consultoria contábil especializada são inúmeras:
- Conhecimento: Entende as particularidades da tributação para clínicas e profissionais da saúde, como o “Fator R” no Simples Nacional, que pode impactar diretamente seus impostos.
- Planejamento Tributário: Sabe identificar as melhores oportunidades para a redução de impostos dentro da lei, analisando sua estrutura de custos e faturamento.
- Evita erros: Conhece as obrigações acessórias específicas do setor, minimizando o risco de multas e autuações por desconhecimento.
- Otimização do tempo: Libera você das preocupações burocráticas, permitindo que dedique seu tempo e energia aos atendimentos e à gestão estratégica do seu consultório.
Investir em uma contabilidade especializada não é um custo, mas um investimento inteligente na segurança e no crescimento do seu empreendimento.
A Contajá entende de contabilidade para profissionais da saúde! Entre em contato conosco.
Quais os Regimes Tributários para fisioterapeutas
A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes ao formalizar seu negócio. Ela define como os impostos para fisioterapeutas serão calculados e pagos. As principais opções para a sua área são o Simples Nacional, o Lucro Presumido e o Lucro Real.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado que unifica o pagamento de diversos impostos em uma única guia, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). Para fisioterapeutas, a alíquota depende do chamado “Fator R”.
- O que é o Fator R? É a divisão entre a sua folha de pagamento (incluindo pró-labore) dos últimos 12 meses e a sua receita bruta do mesmo período.
- Se o Fator R for igual ou superior a 28%: Sua empresa é tributada pelo Anexo III, com alíquotas que começam em 6%.
- Se o Fator R for inferior a 28%: Sua empresa é tributada pelo Anexo V, com alíquotas iniciais de 15,5%.
Vantagens: Simplicidade no pagamento dos tributos e, caso se enquadre no Anexo III, pode oferecer uma carga tributária menor. Desvantagens: A alíquota pode ser alta se você tiver uma folha de pagamento baixa (Anexo V), e o limite de faturamento anual é de R$ 4,8 milhões.
Lucro Presumido
Neste regime, a Receita Federal presume que uma parte do seu faturamento é lucro, e os impostos incidem sobre essa presunção. Para serviços de fisioterapia, a presunção de lucro é de 32%. Sobre essa base, são aplicados os impostos como IRPJ e CSLL, além de PIS, COFINS e ISS, que incidem sobre o faturamento total.
Quando é vantajoso? Geralmente, é uma boa opção para clínicas com margens de lucro altas (acima de 32%) e poucas despesas operacionais ou uma folha de pagamento baixa, situações em que o Simples Nacional (Anexo V) se tornaria mais caro.
Veja: Empresa de contabilidade
Como abrir um CNPJ para Fisioterapeuta?
Formalizar sua atuação como pessoa jurídica (PJ) é um passo fundamental para o crescimento. O processo de como abrir uma empresa de fisioterapia pode parecer complicado, mas com a orientação correta, ele se torna simples. Veja o passo a passo:
- Contrate uma contabilidade online: O primeiro passo é buscar uma consultoria contábil que entenda de fisioterapia e contabilidade. A Contajá entende de fisioterapeutas e fazemos todo planejamento tributário!
- Defina a Natureza Jurídica: Você vai abrir a empresa sozinho ou com sócios? Isso definirá o tipo de empresa (veremos mais sobre isso a seguir).
- Elabore o Contrato Social: Este é o documento que rege a empresa, contendo informações como o nome dos sócios, o capital social, o endereço da sede e as atividades a serem desenvolvidas (CNAE).
- Registro na Junta Comercial: O Contrato Social deve ser registrado na Junta Comercial do seu estado para que a empresa passe a existir legalmente.
- Obtenção do CNPJ: Após o registro, a Receita Federal emite o Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ).
- Inscrição Municipal: É necessário registrar a empresa na prefeitura da sua cidade para obter a Inscrição Municipal e a permissão para emitir notas fiscais de serviço.
- Alvarás e Licenças: Será preciso obter o Alvará de Funcionamento e a Licença Sanitária para que seu consultório possa operar legalmente.
- Registro no CREFITO: Por fim, a empresa deve ser registrada no Conselho Regional de Fisioterapia e Terapia Ocupacional (CREFITO) da sua região.
Tipos de empresas para fisioterapeutas
A escolha da natureza jurídica define as regras legais e a responsabilidade dos sócios. As opções mais comuns para fisioterapeutas são:
Microempresa (ME)
É importante esclarecer que “Microempresa” não é um tipo de empresa, mas sim um porte, uma classificação baseada no faturamento anual (até R$ 360 mil). Uma empresa pode ser uma ME e ter a natureza jurídica de Sociedade Limitada, por exemplo. O principal benefício de ser ME é a possibilidade de optar pelo regime tributário do Simples Nacional.
Sociedade Limitada (LTDA)
É o formato mais comum para quem tem sócios. Na LTDA, a responsabilidade de cada sócio é limitada ao valor do seu capital social investido na empresa. Isso significa que o patrimônio pessoal dos sócios fica protegido em caso de dívidas do negócio.
Para o fisioterapeuta que deseja empreender sozinho, existe a Sociedade Limitada Unipessoal (SLU). Ela oferece a mesma proteção patrimonial da LTDA, mas sem a necessidade de ter um sócio. É uma excelente alternativa que substituiu a antiga EIRELI, sem a exigência de um capital social mínimo elevado.
Benefícios da contabilidade especializada para fisioterapeutas
Já falamos sobre a importância de um contador, mas vamos detalhar os benefícios práticos que uma boa gestão contábil traz para o seu dia a dia.
Redução de Impostos
Um planejamento tributário bem executado serve para a redução de impostos. Um contador especializado da Contajá analisará seu faturamento, despesas e folha de pagamento para enquadrá-lo no regime tributário mais econômico. Ele também garantirá que todas as despesas dedutíveis sejam aproveitadas, diminuindo a base de cálculo dos impostos e gerando uma economia significativa e legal para o seu caixa.
Maior controle contábil
A contabilidade organiza suas finanças e as transforma em informações valiosas. Com relatórios como o Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE) e o Balanço Patrimonial, você tem uma visão clara da saúde contábil do seu consultório. Isso permite um melhor enquadramento tributário e, consequentemente, em economia.
Erros comuns na Contabilidade para Fisioterapeutas
Muitos profissionais, por falta de orientação, acabam cometendo erros que podem custar caro. Fique atento para evitá-los.
Confusão entre Pessoa Física e Jurídica
Um dos erros mais graves é misturar as finanças pessoais com as da empresa. Pagar uma conta de casa com o dinheiro da clínica ou vice-versa compromete todo o controle e pode trazer sérios problemas com a fiscalização. É fundamental ter contas bancárias separadas e definir um pró-labore (o “salário” do dono) para suas retiradas pessoais.
Deixar de registrar despesas dedutíveis
Muitos fisioterapeutas deixam de registrar gastos que poderiam ser abatidos dos impostos. Aluguel do consultório, materiais de consumo (gel, eletrodos, bandagens), despesas com marketing, taxas do conselho, cursos de aperfeiçoamento e até a depreciação de equipamentos são exemplos de despesas dedutíveis. Manter a documentação fiscal de todos os custos do negócio é essencial para otimizar sua tributação.
Entenda mais: Calculadora de Receita Saúde gratuita para profissionais da área da saúde
Fisios precisam entregar DMED?
Sim, os fisioterapeutas, ao aturarem como pessoa jurídica (empresa ou equiparada), são obrigados a entregar a DMED (Declaração de Serviços Médicos e de Saúde) à Receita Federal!
Condições para a obrigatoriedade:
- Recebimento de Pessoa Física: A obrigação se aplica a serviços prestados cujos pagamentos foram recebidos de pessoas físicas. O objetivo é cruzar os dados com as deduções de despesas médicas que os pacientes fazem em suas próprias declarações de Imposto de Renda.
- Isenção: Fisioterapeutas (PJs) que prestaram serviços exclusivamente para outras pessoas jurídicas (como planos de saúde, empresas, etc.) estão dispensados da entrega da DMED, pois não houve recebimento direto de pessoa física para dedução no I.R. do paciente.
Por isso:
O fisioterapeuta que atua exclusivamente como pessoa física (autônomo, sem CNPJ) não entrega a DMED. Ele deve declarar seus rendimentos recebidos de pessoas físicas por meio do Carnê-Leão e, posteriormente, na Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF). A Boa notícia é que a Contajá ajuda em toda a elaboração do documento DMED!
Em resumo, se o fisioterapeuta possui uma clínica ou consultório formalizado como empresa (PJ), a entrega da DMED é obrigatória se houver recebimento de pagamentos diretamente de pacientes (pessoas físicas).
Não. A atividade de fisioterapia é considerada uma profissão intelectual, de natureza científica, e é regulamentada por um conselho de classe (CREFITO). A legislação do Microempreendedor Individual (MEI) não permite o enquadramento de atividades regulamentadas. Portanto, o fisioterapeuta não pode ser MEI, devendo optar por outros formatos de empresa, como a SLU ou LTDA.
O custo de um serviço contábil pode variar bastante. Fatores como o faturamento da clínica, o regime tributário escolhido, o número de funcionários e a complexidade das operações influenciam no preço. Na Contajá, atendemos fisioterapeutas com preços a partir de R$137,00 por mês.
A boa gestão contábil da Contajá para você, fisio.
Cuidar da saúde contábil do seu negócio é tão crucial quanto cuidar da saúde dos seus pacientes. A contabilidade para fisioterapeutas é necessário para que você esteja em conformidade legal, a otimização de impostos e a clareza necessária para tomar decisões estratégicas que impulsionam o crescimento.
Então, abra empresa com a gente ou troque de contador para a melhor contabilidade online do Brasil.
