Entender a alíquota do Simples Nacional é importante para empresários no Brasil. Este regime tributário simplificado pode trazer grandes economias em impostos, se usado da forma certa.
É vital conhecer os critérios e o modo como estas alíquotas são aplicadas a diferentes tipos de negócios.
Além disso, esse conhecimento pode influenciar desde a escolha do regime tributário até decisões estratégicas importantes para a empresa.
Continue lendo para aprender a calcular essas alíquotas e assegurar que a sua empresa está cumprindo com as obrigações acessórias.
Como calcular o Simples Nacional?
Calcular os impostos pelo Simples Nacional pode ser mais simples do que parece. Reunimos para você, o passo a passo que ajudará você a entender quanto sua empresa deve pagar em impostos ao final dos meses. Confira:
1 – Determine a receita bruta anual da sua empresa:
Primeiramente, você precisa saber o total de receita que sua empresa acumulou no último ano.
Sem esse valor, você não conseguirá fazer o cálculo dos impostos no regime do Simples Nacional.
2 – Consulte as alíquotas nos anexos:
Após determinar sua receita, o próximo passo é verificar os anexos do Simples Nacional.
Lembrando que cada tipo de atividade comercial está listado em um anexo específico. O anexo, determina a faixa de alíquota e a parcela que pode ser deduzida.
Você pode conferir as alíquotas do Simples Nacional neste artigo. Simples Nacional: Como funcionam as tabelas.
3 – Calcule a alíquota efetiva:
Com sua receita bruta e as informações do anexo selecionado, você pode calcular a alíquota efetiva.
Este cálculo consiste em ajustar a alíquota base conforme a parcela dedutível, de acordo com a faixa de faturamento.
4 – Apure o valor final do imposto:
Por fim, subtraia a alíquota efetiva do seu faturamento mensal. Esse cálculo determina o valor exato que a sua empresa precisa pagar de impostos para o Simples Nacional no mês.
Entender esses passos facilita a administração fiscal de sua empresa e ajuda no planejamento financeiro ao longo do ano.
Dessa forma, você e seu escritório de contabilidade podem colaborar para otimizar os pagamentos e assegurar a conformidade com a Receita Federal.
Mostramos o passo a passo de como fazer o cálculo do Simples Nacional. A seguir vamos mostrar o cálculo na prática e a fórmula que você deve usar.
Como calcular a alíquota do Simples Nacional?
Para calcular a alíquota do Simples Nacional, primeiro, descubra a receita bruta total da sua empresa no último ano (12 meses). Esse valor inclui todas as vendas de produtos ou serviços realizados no período, e chamaremos isso de RBT.
Com o RBT ok, consulte a tabela da alíquota do Simples Nacional que condiz com à atividade da sua empresa. Por exemplo, uma loja de roupas consultaria o Anexo I.
Cada anexo tem faixas de faturamento que determinam a alíquota que será aplicada. Vamos supor que a sua loja esteja na segunda faixa do Anexo I. Com um faturamento de até R$ 360 mil por ano. Onde a alíquota seria de 7,3%, com uma parcela dedutível de R$ 5.940,00, conhecida como PD.
Para calcular a alíquota efetiva, utilize a fórmula: [(RBT x ALIQ) – PD] / RBT.
- Receita Bruta Total (RBT): R$ 360.000,00
- Alíquota (ALIQ): 7,3%
- Parcela Dedutível (PD): R$ 5.940,00
- Cálculo: [(360.000,00 x 7,3%) – 5.940,00] / 360.000,00 = (26.2800,00 – 5.940,00) / 360.000,00 = 0,0565 ou 5,65%
Esse resultado, 5,65%, é a sua alíquota efetiva, que representa o percentual real de tributação sobre o faturamento anual. Entendeu?
Ter clareza desse cálculo é importante para gerenciar os impostos da sua empresa e melhorar os lucros dela. Agora que você entende esse cálculo, pode usar esse conhecimento para reduzir os impostos do seu negócio. O que você nos diz?
Não seria interessante verificar outras faixas e atividades para ver como isso poderia impactar ainda mais seus custos?
Como pagar o Simples Nacional?
O pagamento do Simples Nacional é feito de maneira simplificada através do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS). Ele é uma guia única para todos os tributos. Ou seja, isso permite que o empreendedor faça apenas um pagamento mensal, tornando o processo mais rápido e eficiente.
Também pelo DAS, paga-se o Instituto Nacional do Seguro Social (INSS), integrando ainda mais as obrigações fiscais.
O prazo para pagamento do DAS é dia 20 de cada mês. Se essa data for um feriado ou fim de semana, o pagamento é prorrogado para o próximo dia útil.
Vale ressaltar que, apesar da simplicidade do regime, as alíquotas do Simples Nacional podem mudar de acordo com a atividade da empresa. Mas, porquê? Isso, porque cada setor econômico tem um anexo específico no Simples Nacional que determina essas taxas.
Como emitir o DAS:
- Primeiramente, comece acessando o Portal do Simples Nacional ou o também o portal e-CAC;
- Em seguida, digite o CNPJ da empresa no campo indicado;
- Escolha a opção “Emitir Guia de Pagamento (DAS)”;
- Por fim, defina o ano calendário e o mês de apuração para emitir a guia.
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Conclusão
Por fim, a partir desse artigo entendemos como calcular a alíquota do Simples Nacional. Mas também, identificamos a importância de contar com uma gestão contábil nesse momento. Contar com o suporte de serviços contábeis, especialmente como os da Contajá, pode mudar para melhor a maneira como você administra seus impostos.
A nossa contabilidade online não só facilita a emissão e o pagamento do DAS. Mas também assegura que todas as obrigações acessórias sejam cumpridas adequadamente.
Você está aproveitando ao máximo os benefícios do Simples Nacional? Será que não seria vantajoso ter ao seu lado um especialista que não apenas assegura a conformidade. Mas também ajuda a otimizar seus tributos? Para descobrir como a Contajá pode auxiliar sua empresa, por que não visitar nosso site?
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