O planejamento tributário é uma ferramenta que todas as empresas podem utilizar para otimizar seus custos fiscais, reduzir impostos e/ou pagar o mínimo de impostos possíveis. Isso é feito de forma 100% legal, por um contador experiente, como a Contajá, que vai te ajudar a estruturar uma estratégia tributária.
Neste artigo, vamos ver como fazer um bom planejamento tributário. Vamos descobrir por que algumas empresas pagam menos impostos que outras, sempre seguindo a lei!
O que é planejamento tributário?
O planejamento tributário é, no geral, um conjunto de sistemas legais que pretendem diminuir o pagamento de tributos. O contribuinte tem o direito de montar o seu negócio da melhor maneira possível, procurando a diminuição dos custos de seu empreendimento, como o de impostos. Para isso, é essencial um contador para sua empresa!
Segundo o IBPT, no Brasil, em média, 33% do faturamento empresarial é dirigido ao pagamento de tributos. Além disso, conforme o IBPT, mais de 95% das empresas pagam mais impostos do que deveriam.
Da soma dos custos e despesas, mais da metade do valor é representada pelos tributos, e isso pode ser diminuído por um contador especializado, porque é o profissional que irá adotar de um sistema de economia legal.
Pense assim: se você vai abrir uma loja, certamente pesquisa o melhor ponto comercial, os fornecedores mais vantajosos e os melhores preços, certo? O planejamento tributário funciona da mesma forma, mas para seus impostos.
A boa notícia é que a Contajá faz seu planejamento tributário completo!
Por que o planejamento tributário é crucial para o seu negócio?
Muitos empreendedores associam a gestão de impostos apenas ao ato de pagar as guias mensais, mas essa visão é limitada. O planejamento tributário é um estudo aprofundado e preventivo que permite entender o impacto dos tributos na sua operação e tomar decisões estratégicas para reduzir legalmente o peso deles.
Diferente da sonegação fiscal, que é crime, o planejamento tributário (também conhecido como elusão fiscal) utiliza as próprias leis a seu favor. Ele busca as maneiras mais eficientes de estruturar sua empresa e suas operações para que a incidência de impostos seja a menor possível. Ignorar essa prática, especialmente no início das atividades, pode levar a escolhas equivocadas, como um enquadramento de regime tributário inadequado, resultando em pagamento de impostos a mais e perda de competitividade.
Os 3 principais benefícios de um bom planejamento
Ao investir tempo e estratégia na gestão dos seus tributos, os resultados aparecem de forma clara em diversas áreas da empresa.
1. Economia direta no caixa
Este é o benefício mais óbvio e desejado. No Brasil, a carga tributária pode representar mais de 30% da receita de uma empresa. Um planejamento bem executado pode diminuir significativamente essa porcentagem, liberando recursos valiosos que podem ser reinvestidos no negócio, seja em marketing, contratações ou inovação.
2. Mais segurança e menos riscos
O planejamento tributário funciona como um escudo protetor contra erros contábeis e fiscais. Ao organizar e antecipar as obrigações, você evita atrasos, pagamentos incorretos e, consequentemente, autuações e multas pesadas por parte do Fisco. Isso garante mais tranquilidade e previsibilidade para a sua gestão.
3. Aumento da competitividade
Uma empresa que paga menos impostos de forma legal consegue oferecer preços mais competitivos, ter uma margem de lucro maior ou ambos. Esse fôlego financeiro adicional permite que você se posicione de forma mais agressiva no mercado, saindo na frente da concorrência que não dá a devida atenção à sua estrutura fiscal.
Como funciona a otimização de impostos?
O planejamento tributário atua em diferentes frentes para alcançar a economia. Entender esses mecanismos ajuda a visualizar as oportunidades que podem estar passando despercebidas no seu dia a dia.
- Evitando a incidência do tributo: A estratégia mais eficaz é se organizar para que um fato gerador de imposto não ocorra. Um exemplo clássico é analisar as regras de isenção de impostos municipais ou estaduais, como o ISS ou ICMS, e adaptar a operação para se enquadrar nelas, quando possível.
- Reduzindo alíquotas e valores: Quando o pagamento do imposto é inevitável, o foco se volta para diminuir o valor a ser recolhido. Isso pode ser feito através da adesão a incentivos fiscais oferecidos pelo governo em âmbitos federal, estadual ou municipal.
- Retardando o pagamento da obrigação: Em algumas situações específicas, a legislação permite adiar o pagamento de um tributo sem que isso gere multas. Essa prática, orientada por um contador, pode melhorar o fluxo de caixa da empresa, permitindo que o dinheiro seja usado para capital de giro ou investimentos de curto prazo.
Passo a passo para fazer seu planejamento tributário
Agora que a importância e os mecanismos estão claros, é hora de entender como estruturar esse processo. O planejamento tributário é cíclico e deve ser revisitado periodicamente, mas sua implementação inicial segue uma lógica bem definida.
1. Coleta e organização de dados
O primeiro passo é um mergulho profundo nos números e na estrutura da sua empresa. Não é possível planejar sem um diagnóstico completo. Reúna todas as informações que possam ter impacto tributário, como:
- Faturamento ou receita bruta: Todos os ganhos provenientes da sua atividade.
- Estrutura de custos: Compras de mercadorias, serviços tomados e despesas operacionais.
- Margem de lucro: O percentual real de lucro sobre suas vendas ou serviços.
- Folha de pagamento: Custos com salários, encargos e benefícios dos colaboradores.
- Quadro societário e natureza jurídica: Como a empresa está legalmente constituída (LTDA, EI, MEI, etc.).
2. Análise da natureza jurídica e do regime tributário
A natureza jurídica (o formato legal da sua empresa) define quais regimes tributários estão disponíveis para você. No Brasil, os três principais regimes para apuração e recolhimento de impostos são:
- Simples Nacional: Ideal para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões
- Lucro Presumido: Ótimo para empresas com alta margem de lucro.
- Lucro Real: Vantajoso para negócios com custos operacionais elevados.
A escolha do regime é feita na abertura da empresa, mas pode (e deve) ser reavaliada a cada novo ano-calendário, sempre no mês de janeiro. Uma escolha errada aqui pode custar caro durante os 365 dias seguintes.
3. Estudo e simulação de cenários
Com os dados em mãos e os regimes possíveis identificados, começa a fase estratégica. É aqui que um contador especialista faz toda a diferença. O objetivo é simular a operação da sua empresa em cada um dos regimes tributários aplicáveis.
Faça projeções considerando diferentes cenários de faturamento, lucro e despesas. Perguntas como as listadas abaixo devem guiar essa análise:
- Quanto eu pagaria de imposto no Simples Nacional versus no Lucro Presumido?
- Se minhas despesas operacionais são altas, o Lucro Real seria mais vantajoso?
- Existem benefícios fiscais para minha atividade que não estou aproveitando?
- Como posso ajustar minha precificação para manter o lucro e a competitividade em cada cenário?
4. Elaboração e execução do plano
Após as simulações, a escolha mais vantajosa ficará clara. O próximo passo é elaborar um plano de ação para implementar as decisões. Isso pode envolver:
- Ajustar processos internos de compra e venda.
- Formalizar a troca de regime tributário junto aos órgãos competentes.
- Criar um calendário fiscal para garantir que todas as obrigações sejam cumpridas nos prazos corretos.
Ah, e dica: empresas que fazem monitoramento mensal têm, em média, 15% menos gastos com multas e juros fiscais. Então sempre peça para o seu contador um relatório para você acompanhar também.
Quais são os regimes tributários e como escolher o ideal?
Entender as particularidades de cada regime é fundamental. A escolha não deve ser baseada em “achismos” ou apenas porque é o modelo mais comum.
| Regime Tributário | Para quem é indicado? | Principal característica |
|---|---|---|
| Simples Nacional | Microempresas (faturamento até R$ 360 mil/ano) e Empresas de Pequeno Porte (faturamento até R$ 4,8 milhões/ano), com atividades permitidas. | Unifica o pagamento de 8 impostos em uma única guia (DAS), com alíquotas progressivas. É mais simples, mas nem sempre o mais barato. |
| Lucro Presumido | Empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões e que não se enquadram nas atividades obrigatórias do Lucro Real. | A base de cálculo do IRPJ e da CSLL é uma presunção de lucro definida pela Receita Federal, que varia conforme a atividade. Pode ser vantajoso para empresas com margem de lucro superior à presumida. |
| Lucro Real | Obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões/ano e para setores específicos (como bancos e financeiras). Opcional para as demais. | Os impostos (IRPJ e CSLL) são calculados sobre o lucro contábil real da empresa, após ajustes. É mais complexo, mas permite abater prejuízos fiscais e é ideal para negócios com margens apertadas ou prejuízo. |
Atenção: A decisão pelo regime ideal depende de uma análise detalhada. Uma empresa de serviços com poucos custos e alta lucratividade pode se beneficiar do Lucro Presumido, enquanto uma indústria com muitas despesas e margem baixa pode pagar menos no Lucro Real.
O planejamento tributário deve ser revisado?
Sim, sempre! A legislação tributária no Brasil é dinâmica e muda com frequência. Além disso, a sua empresa também evolui: o faturamento aumenta, novas linhas de serviço são criadas, a equipe cresce.
Um planejamento que era perfeito no ano passado pode não ser o mais adequado hoje. Por isso, é essencial que esse seja um processo contínuo, revisado anualmente com o apoio do seu contador. Essa revisão garante que a empresa continue no regime mais econômico e aproveitando todas as oportunidades legais para economizar.
O planejamento tributário é caro?
Não, na verdade, o planejamento tributário é um investimento. Ele traz retorno garantido quando é bem feito. Isso vale tanto para serviços quanto para quem presta serviços.
Com as mudanças na lei e o avanço da tecnologia, ter um serviço de contabilidade especializado é importante. A Contajá oferece esse serviço gratuitamente. Isso pode fazer a diferença para o sucesso do seu negócio.
Quer saber mais sobre como reduzir a carga tributária da sua empresa de forma legal e segura? Na Contajá você tem planos de contabilidade completa com valores a partir de R$117,90.
Reforma Tributária: O que muda no seu Planejamento Tributário?
A reforma tributária trouxe mudanças importantes para o sistema fiscal brasileiro. Entender essas alterações é necessário para um planejamento tributário eficiente em 2025. Vamos analisar os principais pontos:
- IVA Dual (CBS + IBS): Substituição de diversos impostos (PIS, COFINS, ICMS, ISS) por dois novos tributos e criação do imposto seletivo.
- O período de transição será até 2033 e as primeiras mudanças, acontecerão em 2027.
- Novas Alíquotas e Setores: As alíquotas serão diferenciadas para alguns setores, como saúde e educação
- É incluso também, o tratamento especial para pequenos negócios
Nesse momento, como se preparar?
Neste momento, é importante dar atenção aos seus controles internos. Conheça bem o seu negócio, assim você saberá seus preços e margens. Tudo porque, adaptar sabendo das suas possibilidades é bem mais fácil, néh?
Seus fornecedores provavelmente já estão mudando os sistemas e desenvolvendo os novos formatos de notas fiscais, conforme a legislação exige.
Como a Contajá pode te ajudar com o planejamento tributário
Entendemos que, como empreendedor, seu foco e sua energia devem estar no crescimento do seu negócio. Lidar com a complexidade fiscal pode desviar sua atenção do que realmente gera valor. É exatamente por isso que a Contajá existe: para ser sua principal aliada na gestão contábil e financeira.
Nosso time de especialistas realiza uma análise profunda da sua empresa para garantir que ela esteja sempre no regime tributário mais vantajoso. Fazemos simulações, acompanhamos as mudanças na legislação e oferecemos relatórios claros para que você tome as melhores decisões com segurança e previsibilidade. Mais do que entregar guias de impostos, oferecemos a inteligência contábil que seu negócio precisa para pagar menos impostos de forma legal e prosperar.
Deixe a burocracia com quem entende do assunto e ganhe mais tempo e recursos para fazer sua empresa decolar.
